Является ли эта информация важная для налоговой инспекции, юридически весомой?

Татьяна Владимировна, добрый день

Налог для самозанятых, иначе именуется как налог на профессиональный доход (сокращенно НПД) могут платить физлица и ИП без работников.
Лимит дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Какой-либо отчетности нет, бухучет также вести не надо.

Согласно ст. 10 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Налог за месяц рассчитается ФНС и соответственно направляет Вам сумму в приложении „Мой налог“ или банковском приложении.

Заплатить налог необзодимо не позднее 28-го числа следующего месяца (ст. 11 Закона об НПД).

3. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.

Вы платите налог только с той суммы, которая поступает к вам, а не с суммы, которую удерживает сайт.

Платить налог с полной суммы дохода (100% от стоимости вопроса) вы не обязаны, поскольку ваша налоговая база -это фактически полученная вами сумма, а не вся стоимость вопроса.

Оформляйте чеки правильно, учитывая только ту сумму, которая поступает на вашу карту, и избегайте завышения суммы для налогообложения.

Надеюсь мой ответ был Вам полезен!

Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!

Здравствуйте!
 В соответствии ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»==

 При исчислении налога на профессиональный доход формируется налоговая база, состоящая из полной суммы полученного дохода (заплаченная клиентом), уменьшение данной суммы на понесенные расходы – не предусмотрено.

Добрый день, Татьяна Владимировна!

Да, судя по всему вся схема правовых отношений в данном случае строиться так, что клиент платит вам 100% за консультацию, а вы платите 50% площадке в виде лицензионного платежа за пользование сайтом. 

Получается, что ваш доход 100%. И половину из них вы получаете зачетом за платежи сайту. 

В такой ситуации, вы действительно должны выставлять чек на всю сумму вашего дохода — на 100%. При том чек нужно выставлять не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, – как по безналичным поступлениям от покупателей и заказчиков. (статья 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ)

В качестве рекомендации по оптимизации можно предложить вам только использовать другой налоговый режим. Например УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Тогда вы можете учитывать в расходах сумму данного лицензионного платежа. Впрочем будет ли данный режим вам выгоден — зависит от региональных ставок УСН. 

Здравствуйте.

Все зависит от того, как именно урегулированы отношения с сайтом. Если сайт является Вашим агентом, а Вы Принципалом, т.е. вы действуете в рамках агентского договора (ст. 1005 ГК РФ) либо лицензионного договора, согласно которому Вы платите сайту за пользование им (ст. 1235 ГК РФ), то требования налоговиков правомерны, поскольку никакие вычеты из суммы, полученной от клиентов в качестве выручки, невозможны при использовании системы НПД. Любое иное будет считаться занижением Вашего дохода.

Если же сайт сам оказывает услуги, привлекая Вас в качестве так скажем, субподрядчика, тогда действительно его доходом будет вся полученная от клиента сумма, а Вашим — только та сумма, которую Вы получили, как привлеченный специалист на НПД. 

Насколько это вообще возможно? Правомерно ли всё это? Действительно ли в законе указано на то что мы должны платить налог за тот доход который идёт на расход, но который мы фактически не видим.

 Да, действительно это правомерно.

Например смотрите Письмо Минфина № 03-11-11/50605 от 28.06.2021

В соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения НПЛ. Таким образом, расходы налогоплательщика НПД при определении налоговой базы по вышеуказанному налогу не учитываются.

 То есть надо либо учитывать всю сумму, либо переоформить отношения с сайтом.

Здравствуйте!

В данном случае всё правомерно, Вы платите агентское вознаграждение, которое не уменьшает налоговую базу.

Иными словами, Вы зарабатываете и платите комиссию сайту со своих доходов.

На основании ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ,

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.

Самозанятые обязаны уплачивать налог на НПД с общей суммы доходов, полученных от своей деятельности.

То что и Вы и сайт платят за одну и ту же сумму налог, это тоже правомерно, поскольку каждый из вас платит налог на свои доходы.

Есть Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 2 декабря 2022 г. N 03-11-11/118018, где указано

налогоплательщики НПД указывают в мобильном приложении «Мой налог» доход без вычета агентского вознаграждения.

Если Вы будете платить налог только с той суммы, которая приходит на ваш счет (50%), то с Вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.