4 Какими суммами нужно оперировать, чтоб вообще налоговая заинтересовалась?

Добрый день, Артем.

1. Проблема налогообложения операций с криптовалютой в том, что если вы будете платить правильно налог, как предлагает налоговое законодательство, то такие операции будут совершенно экономически не выгодны для вас. 

По действующим нормам НК налогоплательщики в зависимости от статуса и применяемой системы налогообложения по сделкам купли-продажи актива должны платить НДФЛ, налог на прибыль, УСН или ЕСХН. То есть вы как ИП можете платить налог на УСН по операции с криптовалютой. Общий режим даже не стоит рассматривать, так как там достаточно спорный вопрос с НДС. 

В целях УСН доходы от реализации криптовалюты организации и ИП вправе уменьшить на расходы, связанные с ее приобретением (п. 3 ст. 38, подп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК, письмо Минфина от 26.04.2024 № 05-06-11/37970). Расходы признавайте в том периоде, в котором реализовали криптовалюту при наличии подтверждающих расходы документов и после фактической оплаты затрат (п. 1 ст. 252, подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК).

То есть важно понимать, что вам нужно будет считать финансовый результат по каждой операции, а не так как «куда-то перевел деньги» и «откуда-то получил деньги» и на разницу заплатил налог. 

2. С точки зрения налогового законодательства никаких нарушений здесь нет. Налоговое законодательство оперирует исключительно понятиями доход- расход. Поэтому такие операции не противоречат закону. Однако банки смотрят на этом совершенно по-другому. Если ведете операции с криптовалютой, будьте готовы подавать пояснения и документы по сделкам в банк. Такие операции ЦБ в рамках Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ квалифицирует как сомнительные. Они прямо поименованы в классификаторе признаков, указывающих на необычный характер сделки. Сделкам с криптовалютой присвоен код 1190 (приложение к положению ЦБ от 02.03.2012 № 375-П). 

3. В классификаторах видов экономической деятельности в отношении криптовалюты коды не определены (письмо Минфина от 22.09.2021 № 03-11-11/76655). Можете выбрать близкие по смыслу коды ОКВЭД 62.09 «Услуги в области информационных технологий прочие и компьютерные услуги» или 63.11 «Услуги по обработке данных, размещению и взаимосвязанные услуги».

4.Такие суммы нигде не установлены. Каждое территориальное отделение налоговой или каждый инспектор может иметь свои критерии изучая ваши движения по банковским счетам.  

     Добрый день. Я уже ранее отвечал на данный вопрос Вам. То что Вы зададите его еще несколько раз не изменит ни самой ситуации, ни рисков по ней. Вам необходимо выстраивать схему ведения бизнеса с минимизацией данных рисков и оптимизацией  налогов

1) Я бы хотел платить с данного действия налоги, чтобы все было чисто и по закону.

2) То что я работаю с покер обменником законно вообще? Они позиционируют себя только как обменник и к игровой индустрии не имеют отношения.

     У Вас это не получится. Если с точки зрения НК это возможно, от иных рисков  Вы не уйдете

     1. Налог

     С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиал является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных  от ее продажи Вы обязаны оплатить налог. 

     Допустимые режимы для ИП — ОСНО, УСН. Расходы на УСН ( доходы уменьшаемые на расходы) определяются в соответствии со ст. 346.16 НК, в т.ч. 

23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров;

 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/

    Расходы на ОСНО — документально подтвержденные суммы затрат  на покупку криптовалюты, которую будете реализовывать. 

    При этом продажа криптовалюты не облагается  НДС — ст.146 НК 

2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:

28) операции по реализации цифровой валюты.

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/08c2f3c592f23af58538e4378ae625a583418fb0/

      Но  для ИП существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой — в т.ч. вопросы использования счетов физ.лиц, необходимость применения ККТ и т.д. 

     2. 115-ФЗ

     Следующий момент и  основная Ваша проблема все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных писем.

     Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.

Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

       Т.е. от рисков блокировок  даже при регистрации ИП и оплате налогов( хоть с ИП, хоть без) Вы не уйдете.  

      Так же банки достаточно плохо относятся к любым транзакциям связанным с зарубежными  ресурсами покер- румов, поскольку  они действуют вне правового поля РФ. 
       3. Отдельным моментом выступают риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и

3) Какие оквэды мне нужно добавить к ип?

В «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) нет отдельного кода для купли-продажи криптовалюты www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/ В качестве допустимых можно использовать те же ОКВЭД 63.11, ОКВЭД 62.09, 

4) Какими суммами нужно оперировать, чтоб вообще налоговая заинтересовалась?

таких сумм нет. Любой доход может заинтересовать ФНС. Кроме того риски у Вас прежде всего не в ФНС, а в 115-ФЗ. Я указал выше, по операциям Р2Р существуют  Методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г., в которых описаны критерии при наличии которых банк должен начать задавать вопросы в рамках 115-ФЗ. 

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  по  любым операциям связанным  криптовалютой,  в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они возможны, но  требуют   обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы с криптовалютой  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев