Подскажите, у меня в лен обл есть объект нежилое помещение торговый павильон 60 кв, я хочу сдать его в аренду часть арендаторам, часть своей матери бесплатно для пересдачи в субаренду

Добрый день!

С учетом того, что у вас есть нежилое помещение в Ленинградской области, которое вы хотите сдавать в аренду, есть несколько вариантов уплаты налогов, которые могут подойти в вашем случае. Разберем каждый вариант:

1️⃣ ИП с упрощенной системой налогообложения (УСН). Если вы еще не зарегистрированы как ИП, то можно рассмотреть вариант с открытием ИП и выбором УСН «Доходы минус расходы». Такой режим предполагает уплату налога только с разницы между доходами и расходами, что может быть выгодно, если у вас есть существенные расходы на содержание недвижимости (например, коммунальные услуги, ремонт и т.д.).

Преимущество: вам будет выгодно, если будете делать капитальные расходы на помещение, а также оплачивать коммунальные платежи. При такой системе можно снизить налогооблагаемую базу за счет списания расходов.
Недостаток: вам нужно будет вести учет всех доходов и расходов, что требует дополнительных усилий и документации.
2️⃣ Система налогообложения на основе патента. Патентная система налогообложения (ПСН) подходит для владельцев объектов недвижимости, которые сдают их в аренду, но с ограничением на доходы. Важно, чтобы ваш годовой доход не превышал предельную сумму для патента в вашем регионе (например, для сдачи в аренду помещений сумма дохода в Ленинградской области ограничена).

Преимущество: фиксированная ставка налога, которая может быть ниже, чем на УСН. Это будет выгодно при стабильных и не очень высоких доходах от аренды.
Недостаток: ограничение по доходу, если ваш доход будет превышать установленный лимит, вам придется перейти на другую систему налогообложения.
3️⃣ Налогообложение по общей системе. Этот вариант менее выгоден для владельцев недвижимости, так как предполагает уплату НДС, налога на прибыль и другие обязательства. Однако если вы хотите, чтобы в контракте с арендаторами фигурировал НДС или вы планируете делать значительные вложения в улучшение недвижимости, этот вариант может быть оправдан.

4️⃣ Если планируете передавать часть площади в субаренду. Важно учитывать, что передача части недвижимости субарендатору возможна при условии, что ваше соглашение с арендатором позволяет такую передачу. Налоги на доход от субаренды могут быть такими же, как и от основной аренды, в зависимости от вашей системы налогообложения. Здесь стоит учитывать все возможные расходы и доходы, которые могут возникнуть, и подумать о том, как оптимизировать налогообложение.

️ Рекомендации:

Рассмотрите УСН «Доходы минус расходы» для оптимизации налогов при наличии затрат.
Если аренда небольшая и доходы не превышают лимита, можно рассмотреть патент как более простой вариант.
Если вы планируете значительные затраты на улучшение помещения, например, ремонт, то оптимальным может быть УСН с расходами, так как вы сможете компенсировать эти расходы и снизить налоговую нагрузку.
Я могу помочь вам в подготовке правильных документов, расчетах налогообложения и выборе наиболее выгодной схемы для сдачи в аренду и субаренду. Также готов помочь с регистрацией ИП или консультацией по налогам.

Что скажете?