Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Законно ли требование налоговой предоставить выписки по зарубежному счету при обороте менее 600 тыс
Есть счет в зарубежном банке.
Отчитывалась всегда как положено.
В 2023 г подавала отчет за 2022 год, система отчет не приняла из-за технической ошибки, я позвонила в налрговую, объяснила проблему. Сотрудник посмотрел мой отчет и говорит: у вас движения менее 600 тыс за год, вы можете не отчитываться.
В феврале 2025 года мне пришел запрос из налоговой о том, чтобы я предоставила выписки за 2022 и 2023 годы.
Отчет писали самостоятельно, вбивая итоговые цифры в готовую форму заявления (сколько списано, сколько зачислено, остаток).
А в выписке видно ВСЕ движения по счету! Видно фамилии и названия компаний, с кем были переводы!
То есть получается, что теперь тем, у кого менее 600 тыс оборот, нужно предоставлять БОЛЬШЕ данных для налоговой.
Насколько законны такие требования?
Что ответить налоговой?
И можно ли вместо выписки просто заполнить отчет как раньше.
Отчет НАМНОГО менее информативен, чем выписка.
Добрый день.
Согласно российскому законодательству (статья 12 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Налоговый кодекс РФ), налогоплательщики обязаны сообщать о наличии счетов в зарубежных банках и предоставлять информацию о движении средств по этим счетам. Однако есть исключения:
Если сумма операций по счету за год не превышает 600 тыс. рублей (или эквивалент в иностранной валюте), то предоставление отчета не требуется (пункт 7 статьи 12 Закона № 173-ФЗ).
В вашем случае, если оборот по счету за 2022 год действительно был менее 600 тыс. рублей, вы не обязаны были отчитываться. Однако налоговая имеет право запрашивать дополнительные данные, если у нее возникают сомнения или подозрения в нарушении законодательства.
Налоговая может запрашивать выписки по счетам для проверки корректности предоставленных данных или для выявления возможных нарушений (например, сокрытия доходов, незаконных операций и т.д.). Это не противоречит законодательству, так как налоговая имеет право на проведение проверок и запрос документов (статья 93 Налогового кодекса РФ).
Вот что Вы можете сделать на мой взгляд:
а) Уточнить у налоговой причину запроса
Напишите письмо в налоговую с просьбой разъяснить, на каком основании запрашиваются выписки, если оборот по счету за 2022 год был менее 600 тыс. рублей. Укажите, что вы ранее консультировались с сотрудником налоговой, который подтвердил, что отчет не требуется.
б) Предоставить отчет вместо выписки
Вы можете попробовать предоставить отчет в той форме, которую вы заполняли ранее, и сопроводить его пояснением, что выписка содержит конфиденциальную информацию (фамилии, названия компаний), которая не требуется для проверки. Укажите, что отчет полностью отражает движение средств по счету.
в) Обратиться за юридической помощью
Если налоговая настаивает на предоставлении выписок, и вы считаете это требование избыточным, обратитесь к юристу, специализирующемуся на налоговом и валютном законодательстве. Он поможет составить грамотный ответ и защитить ваши интересы.
Отказаться от предоставления выписки можно, но только если вы уверены, что это требование необоснованно. Однако налоговая может настаивать на своем, и в случае отказа может начать проверку или применить санкции. Поэтому важно действовать аккуратно и обоснованно.
Примерный ответ налоговой может выглядеть так:
«Уважаемые сотрудники налоговой службы!
В ответ на ваш запрос о предоставлении выписок по зарубежному счету за 2022 и 2023 годы сообщаю следующее:
1. За 2022 год оборот по счету составил менее 600 тыс. рублей, в связи с чем, согласно пункту 7 статьи 12 Федерального закона № 173-ФЗ, я не обязана была предоставлять отчет.
2. За 2023 год отчет был предоставлен в установленной форме, и все данные соответствуют действительности.
3. Выписка по счету содержит конфиденциальную информацию, которая не требуется для проверки. В связи с этим прошу рассмотреть возможность принятия отчета в ранее предоставленной форме.
При необходимости готов(а) предоставить дополнительные разъяснения.»