Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие налоги нужно заплатить и есть ли возможность их оптимизировать
Добрый день! Два физ лица купили коммерческое помещение в равных долях. Далее как ИП на УСН 6% сдали помещение в аренду. Сейчас один из них хочет продать свою долю 3-му лицу ( 2-й не против) за ту же сумму, что и купил. Какие налоги нужно заплатить и есть ли возможность их оптимизировать.
за ту же сумму, что и купил. Какие налоги нужно заплатить и есть ли возможность их оптимизировать.
Добрый день! В описанной ситуации если продавец по прежнему ИП на УСН 6 с дохода от продажи уплачивается налог в рамках УСН ( п. 3 ст. 346.11 НК РФ), оптимизировать налог можно занизив реальную цену, иных вариантов нет поскольку данный налоговый режим не предполагает возможности учета расходов для снижения налоговой базы.
Дмитрий, здравствуйте.
При продаже доли в период ведения предпринимательской деятельности и применения УСН:
— доходы подлежат налогооблажению по УСН, так как объект использовался в предпринимательских целях (сдавался в аренду), а не в личных, связанных с домашними, семейными нуждами. (см.п.1 ст.346.15 НК РФ, ст.ст.248, 249 НК РФ).
При продаже доли после прекращения статуса ИП или после перехода на ОСНО:
Прекращение статуса ИП и продажа доли после этого приведет только к тому, что доходы будут облагаться НДФЛ с соответствующими ставками без возможности применения имущественного налогового вычета в размере документально подтвержденных расходов на приобретение, предусмотренного ст.220 НК РФ. Невозможность этого оговорена в пп.4 п.2 ст.220 НК РФ.
Нельзя будет и освободить доходы от НДФЛ по сроку владения (см. п.17.1 ст.217 НК РФ), так как помещение использовалось в предпринимательстве.
Можете рассмотреть возможность применения профессионального.налогового вычета (при продаже после прекращения статуса ИП или после перехода в качестве ИП на ОСНО) согласно ст.221 НК РФ, при этом учитывать:
1) при налогооблажении размер вменяемого при налогооблажении дохода будет зависеть не только от указанного в ДКП, но и от кадастровой стоимости (см. п.1 и п.2 ст.214.10 НК РФ);
2.) Ставка НДФЛ будет выше (от 13 до 22% в зависимости от суммы дохода по прогрессивной шкале), чем ставка по УСН.
То есть требуется сопоставление в конкретных цифрах того, что Вы заплатите при УСН и что при продаже после прекращения стутаса или перехода на ОСНО, применяя проф.вычет.
Каких-либо других теоретических возможностей у Вас нет.
Подробная консультация по вопросам оптимизации налогооблажения возможна в чате.
С уважением