Здравствуйте, Елизавета!
Короткий ответ: подать можете но получить возмещение нет.
Нет, в 2024 году вы не сможете получить возмещение имущественного вычета (ни за покупку квартиры, ни за проценты по ипотеке), если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ 13%.
Но вы можете перенести остаток вычета на будущие годы, когда появятся такие доходы.
1. Почему нельзя получить вычет в 2024 году?
Имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) — это возврат уже уплаченного НДФЛ (13%).
Если в 2024 году у вас не было налогооблагаемых доходов (зарплата, аренда, продажа имущества и т. д.), то нечего возвращать.
Доходы ИП на УСН/патенте/ЕСХН не облагаются НДФЛ 13% (они платят налог по спецрежиму).
2. Что можно сделать?
Перенести вычет на будущие годы
Вычеты не сгорают и могут применяться, пока не будут использованы полностью.
Какие вычеты у вас есть:
За покупку квартиры – максимум 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).
За проценты по ипотеке – максимум 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб.).
Когда можно будет получить:
Если в 2025 году у вас появятся доходы с НДФЛ 13% (например, сдадите жильё в аренду или устроитесь на работу), вы сможете подать 3-НДФЛ за 2025 год и вернуть налог.
Альтернативные варианты
Если у вас есть официальная зарплата (например, по совместительству), можно оформить вычет у работодателя.
Если продадите имущество (квартиру, машину) с доходом, облагаемым НДФЛ, можно зачесть вычет.
3. Нужно ли подавать 3-НДФЛ в 2024 году?
Да, если хотите зафиксировать право на вычет (чтобы потом переносить остаток).
Но возврата денег не будет, так как налог не уплачивался.
С Уважением, юрист Бакшанов Андрей Сергеевич
