Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Оформить как-то это все задним числом и тд?
Добрый день. На ИП оформлено 5 пвз (озон и вб) в Москве и МО, но по безналу мы оплачиваем аренду только трех точек, а не пяти.
ИП зарегистрировано в Краснодарском крае. В силу экономической неэффективности мы не стали оформлять сотрудников в штат ИП. Недавно пришло письмо с фнс, где они (требуют)просят
1. явиться к ним
2. оплатить ндфл за 2024 год полностью
3. оплатить до 25 апреля ндфл за 1 квартал 2025
Вопросы:
1. У нас нет возможности поехать в фнс, плюс к этому мы подавали декларацию за 2024 как нерезидента РФ для оплаты повышенного ндфл (у ИП была на тот момент работа по найму еще). Можно ли не ехать и как лучше это "донести" до фнс? Можно ли не отвечать им вообще? А если отвечать, то как лучше, что написать?
2. Насколько высока вероятность, что инспектор сделал запрос в маркетплейсы и выяснил кол-во наших пвз? Можно ли условно сказать, что у нас их 3 допустим? И по ним уже начислить ндфл?
3. Можно ли указать, что на одном пвз работали мы сами и показать двух сотрудников на полную ставку и по ним заплатить ндфл, ваше мнение - прокатит?
4. Можем ли указывать зп по минималке?
5. Какие сейчас есть кейсы по таким случаем, какие есть риски, что можете посоветовать?
6. Могут ли нам "помочь" компании, которые занимаются аутстаффингом? Оформить как-то это все задним числом и тд?
Карен, добрый день.
Следует понимать, что НО вызывал Вас для дачи пояснения в рамках выявленных фактов которые свидетельствуют о том, что у Вас в ПВЗ в действительности кто то работал.
Ведь ПВЗ не может быть без сотрудников, а 1 Вы чисто физически не можете работать в 2ух ПВЗ.
То есть у Вас однозначно были там сотрудники, а значит Вы производили им выплаты.
Указанное расценивается на сокрытие/подмену трудовых отношений с кем либо, то есть Вами не выполнена обязанность по удержанию НДФЛ (ст. 226 НК РФ) и обязанность по уплате страховых взносов (ст. 419 НК РФ).
---
В случае если ФНС найдет тому подтверждение (а сделать это будет не сложно), то Вам грозят штрафы, пени, а так же будут начислены все неоплаченные суммы.
Тут нужно оценивать ситуацию комплексно вплоть до анализа выплат в пользу физических лиц которую Вы возможно производили со своих счетов.
1. У нас нет возможности поехать в фнс, плюс к этому мы подавали декларацию за 2024 как нерезидента РФ для оплаты повышенного ндфл (у ИП была на тот момент работа по найму еще). Можно ли не ехать и как лучше это «донести» до фнс? Можно ли не отвечать им вообще? А если отвечать, то как лучше, что написать?
Здравствуйте.
Что написать — подготовка документов, это отдельный вид юридической помощи, который может быть обсужден в персональном чате.
Не совсем понятно как Вы работали притом, что зарегистрировавшись в Краснодарском крае, Ваши точки находятся вне Вашего места регистрации, а сотрудников нет. Налоговый орган вполне логично предположил, что Вы не оформляли работников для того, чтобы не платить НДФЛ и соцвзносы. Помимо налоговой ответственности Вам грозит также привлечение к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ за неоформление сотрудников.
2. Насколько высока вероятность, что инспектор сделал запрос в маркетплейсы и выяснил кол-во наших пвз? Можно ли условно сказать, что у нас их 3 допустим? И по ним уже начислить ндфл?
Безусловно это и есть основание для направления к Вам запроса и соответственно треование пояснений и оплаты НДФЛ и взносов в СФР.
3. Можно ли указать, что на одном пвз работали мы сами и показать двух сотрудников на полную ставку и по ним заплатить ндфл, ваше мнение — прокатит?
Теоретически может, но Вы должны понимать, что Вам придется менять очень много всего, включая и справки о среднемесячной численности и другие отчетные документы.
Например, все работодатели сдают расчет по страховым взносам – РСВ. Он включает в себя данные о страховых взносах и сведения о средней численности сотрудников. С 1 января 2024 года действует новая форма РСВ (Приказ ФНС России от 29.09.2023 № ЕД-7-11/696@).
Также об исчисленном и удержанном Вами как налоговым агентом НДФЛ необходимо информировать налоговую инспекцию посредством представления налогового расчета по форме 6-НДФЛ. Заполнить отчет нужно по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@.
4. Можем ли указывать зп по минималке?
Технически это возможно, но при соблюдении определенных условий. При этом если в среднем по виду деятельности размер заработной платы будет выше — Вам тоже придется объяснять причины, по которым Ваша зарплата существенно ниже, что также может повлечь за собой привлечение к ответственности.
5. Какие сейчас есть кейсы по таким случаем, какие есть риски, что можете посоветовать?
Кейсы довольно простые — взыскание НДФЛ, штрафов, пени, а также привлечение к ответственности по ст.5.27 КоАП РФ. Кроме того, если сумма неуплаченных налогов будет значительной, не исключено и привлечение к уголовной ответственности.
6. Могут ли нам «помочь» компании, которые занимаются аутстаффингом? Оформить как-то это все задним числом и тд?
Вам срочно надо давать всю информацию какой-нибудь аудиторской компании или компании, которая оказывает бухгалтерские услуги с тем, чтобы минимизировать негативные последствия, которые Вас ожидают если
не ехать и… не отвечать им вообще...
Добрый день.
Собственно в соответствии со ст.31 НК ФНС вызывает Вас для дачи пояснений в рамках выявленных фактов свидетельствующих о том, что у Вас на ПВЗ работали какие то лица, которым Вы производили соответствующие выплаты и, вероятно не выполняли роль налогового агента по удержанию НДФЛ — ст.226 НК и лица обязанного уплачивать страховые взносы — ст.419 НК .
1. У нас нет возможности поехать в фнс, плюс к этому мы подавали декларацию за 2024 как нерезидента РФ для оплаты повышенного ндфл (у ИП была на тот момент работа по найму еще). Можно ли не ехать и как лучше это «донести» до фнс? Можно ли не отвечать им вообще? А если отвечать, то как лучше, что написать?
Вы обязаны представить пояснения и предоставить запрошенные документы, при их наличии. За непредставление пояснений и запрошенных документов Вы так же будете привлечены к ответственности. Для того что бы решить как лучше ответить необходимо анализировать все Ваши платежи, данные по маркетплейсу, рассматривать какую позицию займут работники, в случае их допроса и т.д. Это все возможно в рамках услуги в чате.
2. Насколько высока вероятность, что инспектор сделал запрос в маркетплейсы и выяснил кол-во наших пвз? Можно ли условно сказать, что у нас их 3 допустим? И по ним уже начислить ндфл?
3. Можно ли указать, что на одном пвз работали мы сами и показать двух сотрудников на полную ставку и по ним заплатить ндфл, ваше мнение — прокатит?
Для чего гадать на кофейной гуще? Сведения доступны в рамках маркетплейса. При любом запросе они будут предоставлены ФНС. Вероятность — 100%. Что касается работы на одном ПВЗ самого ИП — возможно и пройдет, но гарантий нет. При этом по оставшимся 4 пунктам вопросы остаются. Кроме того, если о работе ПВЗ были скажем отзывы на маркетплейсе, с упоминанием работников ПВЗ, вопросы вызовет несоответствие данных ИП и указанного работника ПВЗ.
4. Можем ли указывать зп по минималке?
Можете попробовать, но заработная плата менее среднего заработка по отрасли в регионе вызовет доп.вопросы. Кроме того возможно соотнесение переводов от ИП физ.лицам, которых ФНС может рассматривать как работников с той минимальной зарплатой, что Вы укажете. Так же не забывайте о том, что самих работников могут допросить как свидетелей.
5. Какие сейчас есть кейсы по таким случаем, какие есть риски, что можете посоветовать?
В случае подтверждения указанных мной выше фактов, Вам будут начислены штрафы, пеня, взысканы неоплаченные суммы, которые Вы не перечислили в бюджет. Могут быть и более серьезные меры ответственности. Необходимо анализировать Вашу документацию
6. Могут ли нам «помочь» компании, которые занимаются аутстаффингом? Оформить как-то это все задним числом и тд?
Ну если найдете кого то, кто согласится на это.
Все остальные моменты, в т.ч. выбор стратегии поведения для наименьших потерь, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).
С уважением Евгений Беляев
Указанное является грубым нарушением. И по факту является сокрытием трудовых отношения, за что в том числе возможна административная ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ.
---
Уточните какая у Вас система налогообложения? НДФЛ это ОСНО, Вами на ИП применялась ОСН?
Вероятность равна примерно 100%. Согласно моим источникам близким к официальным в сообществе ПВЗ ФНС получил указанные сведения от всех маркетплйесов по всем ПВЗ сети. Плюс к указанному ФНС видит поступления от маркетплейсов с указанием что это ПВЗ ( в частности по договорам WB)
Тут нужно детально смотреть Вашу ситуацию. Вероятнее всего указание на то, что Вы работали самостоятельно не прокатит, в связи с тем, что во первых ИП как Вы указываете сам работает по трудовому договору, что делает практически не возможным его работу в своем ПВЗ в графике 7/12 + ПВЗ у Вас в Московской области, а сами Вы исходя из Вашего вопроса, как я понял находитесь в Краснодарском крае.
В целом можете. Как показывает практика ФНС «рекомендует» трудоустроить сотрудников «задним числом начиная с 2024 года» хотя бы на МРОТ применяемый в регионе.
В настоящее время тенденция по данному вопросу складывается таким образом, что в конечном итоге Вас обяжут трудоустроить сотрудников и уплатить НДФЛ и взносы за них.
Только вот в случае если Вы согласитесь на «предложенный компромисс» налогового органа, сумма Ваших потерь составит меньше, чем эти бы факты были выявлены и подтверждены НО в ходе контроля, поскольку в этом случае НО может инициировать «глубокую» проверку в т.ч. выезд и опрос сотрудников.
Согласно ст. 56.1 ТК РФ заемный труд щапрещен.
Вероятнее всего Вы имели ввиду не аутстафинг, а аутсорсинг.
Данный вариант можно рассмотреть, но он не решит Вашу проблему 2024 года. К тому же аутсорсинг это договор ГПХ и там так или иначе оплачивается НДФЛ и взносы в том числе.
Не ехать и не отвечать не лучший вариант в Вашей ситуации.
Разработка стратегии поведения требует изучения многих обстоятельств конкретно Вашей ситуации, что возможно в рамках полноценной услуги в чате.
При этом Вам следует осознать, то, что ФНС может инициировать «глубокую проверку» и в этом случае Ваши потери кратно увеличатся.
Стратегию поведения может разработать в чате. При возникновении вопросов обращайтесь.