Лицу ( ЕИАС) со своего зарубежного счета, далее займа был возвращен на зарубежный счет физ

Здравствуйте! В рассматриваемой вами ситуации ключевыми аспектами являются статус резидента, характер операции и применимость валютного регулирования, особенно в контексте обязательств по репатриации денежных средств в рамках валютного законодательства РФ.

Поскольку физическое лицо является резидентом РФ, на него распространяются требования Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». При этом, если займ был выдан с зарубежного счета и возвращён также на него, это может квалифицироваться как валютная операция между резидентом и нерезидентом, с потенциальным обязательством по репатриации денежных средств на счета в уполномоченных банках РФ, если операция связана с предпринимательской деятельностью.

Особенно это актуально, если лицо зарегистрировано в РФ как ИП и выдает займы в пользу юрлиц, где он же является учредителем — что может свидетельствовать о системности и предпринимательском характере операций, даже если они проходят от имени физлица.

Что касается указов Президента РФ, то в частности, Указ № 126 от 18 марта 2022 года с последующими изменениями действительно предоставлял определённые послабления по срокам репатриации экспортной выручки и валютных средств, но они в первую очередь касались юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рамках внешнеэкономической деятельности. Для физических лиц такие послабления действуют ограниченно и, как правило, в отношении операций, не связанных с предпринимательством.

Таким образом, если операция была осуществлена в предпринимательских целях (что весьма вероятно, учитывая ваш статус ИП и учредителя), то требования по репатриации могут сохраняться. В случае их несоблюдения возможны последствия, вплоть до привлечения к ответственности по статье 15.25 КоАП РФ. В то же время, важную роль играет фактический характер и цель каждой операции, а также наличие документов, подтверждающих движение средств.

Рекомендую вам внимательно проанализировать каждый эпизод движения средств и, при необходимости, направить запрос в Банк России или уполномоченный банк для официального разъяснения, так как ситуация может быть оценена по-разному в зависимости от деталей.

С наилучшими пожеланиями, Хабас Феликсович.

Здравствуйте, Ирина!

Да, в описанной ситуации возможно нарушение валютного законодательства РФ,
если физлицо-резидент не исполнил обязанность по репатриации денежных средств, предусмотренную статьёй 19 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Однако вы можете попасть под послабления, установленные указами Президента РФ, — в зависимости от точной даты операций и конкретного статуса физлица.

 
Что важно в вашей ситуации:
1. Вы — физическое лицо, резидент РФ (в валютном смысле).
Это означает, что вы обязаны соблюдать правила репатриации валютной выручки,
даже если не юрлицо или ИП по найму, но действуете в статусе резидента и выдаёте займы за границу.
При этом не имеет значения, с какого счёта (зарубежного или российского) осуществлён платёж — если вы резидент РФ, вы подпадаете под валютный контроль.
 
2. Суть цепочки:
Физлицо-резидент выдал займ нерезиденту-юрлицу с зарубежного счёта;
Деньги вернулись на зарубежный счёт того же физлица;
Далее выдан новый займ другому нерезиденту с того же счёта;
При этом физлицо — учредитель и ИП в РФ.
 
️ Потенциальные риски:
Нарушение статьи 19 закона 173-ФЗ:
Резидент обязан обеспечить возвращение (репатриацию) денежных средств, причитающихся по внешнеэкономическим контрактам, на счета в уполномоченных банках РФ.
Это касается и займов, если они оформлены между резидентом РФ и нерезидентом, независимо от того, что деньги зачислены не в РФ, а на зарубежный счёт.

Даже если операция проводится через зарубежный счёт, резидент должен был:

оформить паспорт сделки (при сумме более 3 млн руб.),
уведомить о счёте за рубежом,
и обеспечить зачисление средств в Россию (если не подпадает под исключения).
 
Возможно ли послабление по Указу Президента?
Да, указом Президента РФ № 126 от 18.03.2022 и последующими указами введены временные послабления по репатриации —
в том числе для физлиц, при переводах между «дружественными» юрисдикциями, или
в рамках небольших сумм и контролируемых сделок.

Однако это не полная отмена обязанности по репатриации, а временная мера,
и она не исключает ответственности при системном нарушении, особенно если:

сумма крупная,
схема повторяется,
задействованы фирмы с аффилированностью,
и не соблюдены уведомления о зарубежных счетах.
 
Что вам следует сделать:
Убедиться, что:

счёт за рубежом уведомлен в ФНС (если открыт после 2020 г.);
займы оформлены документально;
денежные средства не предназначались для незаконного вывода или ухода от валютного контроля;
При необходимости —:

подать уведомление о репатриации (если обязаны);
зачислить возврат займа на счёт в банке РФ, чтобы избежать претензий от ЦБ и валютных инспекций;
Проконсультироваться с валютным юристом, особенно если сумма сделки значительная.
 
Вывод:
Да, в вашей ситуации есть риск нарушения сроков репатриации,
если возврат займа не был обеспечен на счёт в банке РФ,
и если операция не подпадает под исключения по указам Президента РФ.
Для точной оценки нужно анализировать:

юрисдикции нерезидентов,
статус фирм,
документы по займам,
объём и частоту операций.