Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной в 2020 году?

В 2020 году (в сентябре) мною была куплена однокомнатная квартира

 Кроме данной собственности более другой собственности за мной не числится (ни комнат, ни долей жилья, ни даже нежилой недвижимости). Отсюда вопрос — сейчас я собираюсь её продавать

Здравствуйте!
Согласно нормам налогового законодательства доходы налогоплательщика, полученные от продажи недвижимости, освобождаются от НДФЛ при условии, что такой объект находился в его собственности в течение минимального предельного срока владения и более. (п. 3 пп.4 ст. 217.1 Налогового кодекса). В вашем случае, этот срок владения составляет 3 года

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома  или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

В данном случае физическое лицо вправе не представлять, также налоговую декларацию по полученным доходам, если недвижимость находилась в собственности дольше минимально предусмотренного срока. 

Добрый день!

Смотря сколько лет владели данной собственностью.

Доход от продажи недвижимого имущества, доли в нем не облагается НДФЛ и не декларируется, если это имущество было в вашей собственности не менее установленного минимального срока. Он составляет три года или пять лет в зависимости от объекта недвижимости, оснований его приобретения и других условий (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 3, 4 ст. 217.1, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

Вам не нужно уплачивать налог, а также подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже, например, любой жилой недвижимости (в том числе квартиры), которая находилась в вашей собственности более пяти лет (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 3, 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

Освобождены от налогообложения доходы от продажи жилого помещения, если налогоплательщик и (или) его супруг(а) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших 18 лет (24 лет — для обучающихся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по очной форме) либо налогоплательщик является одним из указанных детей, а также одновременно соблюдены следующие условия (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ):

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности к покупателю на проданное жилье (долю в праве собственности на него), либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (указанными выше членами его семьи) приобретено иное жилое помещение (доля в праве собственности на него) и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на это помещение (долю) от продавца к налогоплательщику (вышеуказанным членам его семьи) либо осуществлена полная оплата стоимости жилого помещения (доли в праве собственности на него) в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в ЖСК;
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре, названном в предыдущем абзаце) или его кадастровая стоимость превышает общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость. Площади определяются с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и вышеуказанных членов его семьи;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн руб. (если она может быть определена);
налогоплательщику и членам его семьи на дату перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение (долю в праве собственности на него) не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

Срок владения объектом недвижимости определяется в большинстве случаев с даты государственной регистрации вашего права собственности на него. Эта дата указывается, в частности, в выписке из ЕГРН.

Если объект находится в долевой собственности, срок определяется с даты регистрации на него права такой собственности. Дата перехода доли в собственность одного из участников долевой собственности от другого участника не изменяет этот порядок (п. 1 ст. 131, п. п. 2, 3 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; Письма Минфина России от 17.12.2024 N 03-04-05/127097, от 11.12.2024 N 03-04-05/125125).

мне самому надо обращаться в налоговый орган по месту регистрации или же налоги мне прийдут самостоятельно?

 Налоговую декларацию вам нужно представить в налоговый орган по месту вашего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней.Декларация заполняется по окончании года, в котором вы продали недвижимость (п. 3 ст. 80, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также при помощи коротких сценариев в личном кабинете налогоплательщика (Приказ ФНС России от 16.12.2013 N ММВ-7-6/595@; Информация ФНС России).

В части порядка представления декларации см., например, ситуацию «Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?».

В части ответственности за нарушение срока представления декларации см., например, ситуацию «Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?».

В случае если вы не представили декларацию и у налогового органа отсутствует информация о цене сделки либо цена сделки меньше, чем кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, сумма дохода налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества принимается налоговым органом равной умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта (п. 3 ст. 214.10 НК РФ).

Здравствуйте! При продаже однокомнатной квартиры, приобретённой в сентябре 2020 года, налог на доходы физических лиц может быть начислен, если не соблюдены условия освобождения от налога по сроку владения или другим основаниям.Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ обычно составляет 5 лет.
Однако если квартира является единственным жильём налогоплательщика, срок владения сокращается до 3 лет (пункт 17.1 статьи 217 НК РФ).
В вашем случае, так как другой собственности нет, и квартира куплена на деньги от продажи предыдущей квартиры, она считается единственным жильём, и срок владения для освобождения от налога — 3 года.
Поскольку квартира приобретена в сентябре 2020 года, срок владения до мая 2025 года (сейчас) ещё не достигнут 3 лет, значит при продаже сейчас налог платить придётся.
Налог платится с разницы между ценой продажи и ценой покупки квартиры.
При этом можно применить налоговый вычет в размере 1 млн рублей (статья 217.1 НК РФ).
Ставка НДФЛ — 13% для дохода до 2,4 млн рублей, и 15% с суммы превышения (с 2025 года действует прогрессивная шкала налогообложения для доходов от продажи недвижимости).
Налог не удерживается автоматически при продаже недвижимости, поэтому обязанность по подаче налоговой декларации 3-НДФЛ и уплате налога лежит на продавце.
Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту вашей регистрации (прописки), даже если квартира находится в другом месте.
Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплата налога — до 15 июля того же года
Вы должны будете заплатить НДФЛ с прибыли от продажи квартиры, если продаёте её до истечения 3-летнего срока владения, так как квартира является единственным жильём.
Для этого самостоятельно подаёте декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту регистрации (прописки).
Налог не придёт автоматически, налоговые органы не удерживают его сами при продаже недвижимости.
Если срок владения превысит 3 года, налог платить не нужно.
Таким образом, если вы продаёте квартиру в 2025 году, купленную в сентябре 2020 года, налог платить придётся, и вы обязаны подать декларацию самостоятельно

Здравствуйте!

На основании ч. 2 ст. 217.1 НК РФ

Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Для объектов недвижимости, приобретённых после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 5 лет, если иное не предусмотрено законом. Однако ч. 3 ст. 217.1 НК РФ предусматривает исключение, сокращающее этот срок до 3 лет в определённых случаях. В частности, срок владения снижается до 3 лет, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика на проданный объект недвижимого имущества не находится иного жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение.

Применительно к Вашей ситуации, однокомнатная квартира была куплена в сентябре 2020 года. Предположим, что право собственности на неё было зарегистрировано в том же месяце. Таким образом, срок владения начал исчисляться с сентября 2020 года. Продажа планируется в 2025 году, то есть спустя более 4-5 лет (если Вы зарегистрировали право собственности в сентябре 2020, то 5 лет пройдет в сентябре 2025)

Кроме данной собственности более другой собственности за мной не числится (ни комнат, ни долей жилья, ни даже нежилой недвижимости)

Минимальный предельный срок владения для Вашей однокомнатной квартиры составляет 3 года, поскольку на момент продажи однокомнатной квартиры в 2025 году у Вас не имеется в собственности иных жилых помещений или долей в них. Прописка у родителей в доме не имеет значения для целей налогообложения, учитывается именно право собственности, а не факт регистрации по месту жительства.

В связи с тем, что с момента приобретения квартиры в сентябре 2020 года до её продажи в 2025 году уже прошло 4 года, доход от её продажи полностью освобождается от налогообложения. Тот факт, что Вы продаёте квартиру дороже, чем купили, не влияет на освобождение от налога, так как при превышении минимального срока владения сумма полученного дохода не имеет значения для целей налогообложения.

Физические лица, получившие доходы, подлежащие налогообложению, от продажи имущества, обязаны самостоятельно исчислить налог и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, а налог уплатить не позднее 15 июля того же года. Однако эта обязанность возникает только в случае, если доход подлежит налогообложению. Поскольку в Вашем случае доход от продажи однокомнатной квартиры освобождается от НДФЛ, у Вас не возникает обязанности ни подавать декларацию, ни уплачивать налог. Следовательно, Вам не нужно самостоятельно обращаться в налоговый орган.