У меня паспорт и гражданство РФ, я самозанятая и уплачиваю налог в личном кабинете с заказов в рублях которые идут с РФ

Маргарита, здравствуйте еше раз,

Если вы одновременно получаете официальный доход в РК и продолжаете платить налог с дохода из РФ (по НПД), то теоретически возникает ситуация двойного резидентства и может появиться риск двойного налогообложения, только если Казахстан попытается обложить налогом весь ваш мировой доход, включая то, что вы получаете от клиентов из России.

Но в этом случае действует Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и РК (Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал»). Этот документ определяет, что если оба государства считают вас резидентом, то применяется порядок из статьи 4, п. 2:

2. В случае, когда в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи физическое лицо является резидентом обоих договаривающихся государств, его статус определяется следующим образом:

а) лицо считается резидентом государства, в котором оно располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем; если оно располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем в обоих договаривающихся государствах, то считается резидентом государства, в котором оно имеет более тесные личные и экономические отношения (центр жизненных интересов);

б) если государство, в котором лицо имеет центр жизненных интересов, не может быть определено, или если лицо не располагает имеющимся в его распоряжении постоянным жилищем ни в одном из договаривающихся государств, оно считается резидентом того государства, в котором оно обычно проживает;

в) если лицо обычно проживает в обоих государствах или ни в одном из них, то считается резидентом государства, гражданином которого оно является;

г) если лицо является гражданином обоих государств или ни одного из них, компетентные органы договаривающихся государств решают вопрос по взаимному согласию.

По всем четырём уровням определения вы: имеете постоянное жилище (или регистрацию) в РФ;
имеете центр жизненных интересов в РФ; обладаете гражданством РФ. Поэтому даже если формально Казахстан посчитает вас своим налоговым резидентом, по международному соглашению вы считаетесь резидентом РФ. Казахстан не имеет права облагать налогом ваш доход из России, если вы сможете подтвердить резидентство РФ.

Заметьте, что в этом случае, с одной стороны, вы формально не налоговый резидент РФ по внутреннему правилу 183 дней. Но если Казахстан посчитает вас своим налоговым резидентом и попытается обложить налогом ваш доход из России, то вы можете сказать: «Да, я не набрала 183 дня в РФ, но по международному соглашению между РФ и РК, я — резидент РФ, так как у меня жильё в РФ, центр жизненных интересов в РФ, и я — гражданка РФ». Конвенция в этом случае превалирует над внутренним правилом 183 дней, если речь идёт о разрешении конфликта резидентства между двумя странами.

Ответ в рамках первоначального вопрос Вам дан. Критерии отнесения к резидентсву РК указаны. Если по центру жизненных интересов под категорию резидентов РК не подпадаете, считайте по количеству дней нахождения в стране. В РФ Вы, если являетесь нерезидентом РФ, НДФЛ с доходов указанных Вами в качестве самозанятого, если они подпадают под таковые, не платите. Речь идет о налоге НПД, а это далеко не НДФЛ. При этом, если будете налоговым резидентом РК, будете оплачивать налог на доходы как резидент РК с доходов самозанятого РФ, т.е. будет НПД в РФ + налог на доходы в РК с тех же доходов. Выстраивание схем работы далеко за пределами ответов на первоначальный вопрос. и может рассматриваться в рамках услуги в чате. Ответ на первоначальный вопрос дан Вам в полном объеме.