Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все объекты жилые взяты в аренду (найм) с возможностью субаренды, причем договоры на меня как на физлицо и собственники-физлица
Здравствуйте. Я - ИП на УСН(Доходы), занимаюсь краткосрочной(посуточной) арендой квартир, сдавая квартиры гостям города. Все объекты жилые взяты в аренду (найм) с возможностью субаренды, причем договоры на меня как на физлицо и собственники-физлица. Требуется ли переоформить договоры найма, чтобы я фигурировал как ИП, а собственник как физлицо(или ИП/самозанятый при наличии статуса)?
В случае если у собственников не оформлены статусы ИП или самозанятого я выступаю налоговым агентом , а в случае если эти статусы есть - налог должны оплачивать они сами. Есть ли для арендодателей физлиц какие-либо налоговые риски связанные со сдачей квартиры в аренду и без оплаты НДФЛ? Потому как сейчас большинство предпочитает получать средства наличными, тем самым считая что у них обязательств по налогам не возникает, а мои риски их не касаются...
Есть ли для арендодателей физлиц какие-либо налоговые риски связанные со сдачей квартиры в аренду и без оплаты НДФЛ?
Добрый день! Да, есть конечно, как минимум ст. 122 НК РФ ( штраф от 20 до 40% суммы неуплаченного налога),
у них обязательств по налогам не возникает, а мои риски их не касаются...
интересное альтернативное мнение конечно к действительности не имеющее отношения. Если собственники не самозанятые и не ИП риски для Вас также будут по ст. 123 НК РФ как неудержавшего ндфл налогового агента
Вадим, добрый день.
Все объекты жилые взяты в аренду (найм) с возможностью субаренды, причем договоры на меня как на физлицо и собственники-физлица. Требуется ли переоформить договоры найма, чтобы я фигурировал как ИП, а собственник как физлицо(или ИП/самозанятый при наличии статуса)?
Здесь разумнее Договоры конечно же переделать и при наличии статуса самозанятого его следует указать в договоре, в противном случае Вы являетесь налоговым агентом и обязаны НДФЛ мало того удержать так и перечислить в бюджет.
При этом я бы даже добавил формулировку об обязанности формировать чека в Мой налог — именно наличие чека освободит Вас от обязанностей налогового агента.
---
При этом для Вас важно так же учитывать, что Вы являясь ИП должны формировать чеки в обязательном порядке при расчетах с покупателями.
Поскольку Ваша деятельность под исключение, так согласно п. 2 ст. 2 ФЗ-54 ККТ можно не применять при:
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
Потому как сейчас большинство предпочитает получать средства наличными
Здесь у Вас появляются определенные риски в рамках ФЗ-115.
---
При этом учитывая специфику Вашей деятельности я бы рекомендовал Вам использовать агентскую схему работы это позволит снизить Вашу налоговую нагрузку.
В противном же случае у Вас двойное налогообложение.
Вы уплачиваете налог со всей суммы реализации, и собственник уплачивает налог со всей суммы которую получает от Вас.
А при агентской схеме работы Вы бы уплачивали налог исключительно со своего агентского вознаграждения.
---
Так же если речь идет исключительно о квартирах (жилые помещения не аппартаменты), то НПД для собственника самый оптимальный вариант.
Детальная консультация по Вашему вопросу возможна в рамках полноценной консультации в чате.
При возникновении вопросов обращайтесь.
Вадим, добрый день!
Требуется ли переоформить договоры найма, чтобы я фигурировал как ИП, а собственник как физлицо(или ИП/самозанятый при наличии статуса)?
Нет, статус физ лица в договоре не ограничивает право сдавать квартиры в аренду (субаренду) как ИП и, соответственно, платить с дохода налог, применяемый ИП. Также и собственникам не обязательно переоформлять договоры на ИП/плательщика НПД.
Есть ли для арендодателей физлиц какие-либо налоговые риски связанные со сдачей квартиры в аренду и без оплаты НДФЛ?
Да, имеются. Это статья 122 НК РФ — штраф за неуплату или неполную уплату сумм налога https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/1bab8cfd8c4da82e8af44f7ebcbfa1716bac9586/
Если они платят НПД — ст. 129.13 НК РФ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/96c8b6937f62c6afc0bd07ef05603adf56952f35/
Это не принципиальный момент