Какой налог в РФ мне нужно заплатить при продаже своей недвижимости за границей?

Добрый день, Дария!

При продаже любой недвижимости, в том числе и заграницей, налоговый резидент должен платить НДФЛ. 

В общем случае если человек владел недвижимостью в течение минимального срока и дольше, платить НДФЛ не нужно. Минимальный срок владения составляет:
— 3 года, если зарубежная недвижимость получена в наследство, в дар от члена семьи (близкого родственника) или по договору пожизненного содержания с иждивением;
— 5 лет — в остальных случаях.

Если срок владения меньше минимального срока, доход от продажи облагается НДФЛ и его можно уменьшить на имущественный налоговый вычет согласно ст.220 НК РФ:
— либо в фиксированном размере — не более 1 000 000 руб. для жилых помещений, садовых домов и земельных участков и не более 250 000 руб. для иной недвижимости;
— либо в сумме документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданной недвижимости. 

Важно также учитывать правила международных договоров, заключенных Россией с государствами, в которых находится недвижимость, поскольку они имеют приоритет над нормами Налогового кодекса. То есть Соглашение об избежании двойного налогообложения с этой страной может содержать специальные положения об освобождении или о льготном налогообложении.

Добрый день!  При продаже недвижимости резидентом РФ в РФ Вы уплачиваете ндфл с учетом особенностей, предусмотренных ст. 214.10, 217.1 НК РФ. Налоговая база определяется от полной цены с переводом валюты (если продажа в валюте) в рубли по курсу ЦБ на момент продажи. Налоговую базу можно уменьшить на вычет в 1 млн. либо размер документально подтвержденных расходов на покупку данной недвижимости. Для подтверждения расходов документы необходимо приложить к налоговой декларации 3-ндфл, подаваемой не позднее 30 апреля следующего за продажей года. Срок уплаты налога — не позднее 15 июля (также следующего за продажей года).

Здравствуйте!

Как налоговый резидент РФ, при продаже недвижимости за границей Вы обязаны уплатить в России НДФЛ, поскольку для налоговых резидентов РФ объектом налогообложения признаются доходы, полученные как от источников в России, так и от источников за ее пределами. Налоговым резидентом РФ считается физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Доход от продажи зарубежной недвижимости облагается в России по тем же правилам, что и доход от продажи недвижимости в РФ (ставки указаны в ст. 224 НК РФ).

Доход от продажи зарубежной недвижимости не будет облагаться налогом в России, если на момент продажи минимальный срок владения этой недвижимостью составил:

• 3 года – для недвижимости, полученной по наследству, в дар от близкого родственника или по договору пожизненного содержания с иждивением;
• 3 года – для единственного жилья;
• 5 лет – для остальной недвижимости.

Срок владения недвижимостью исчисляется с даты возникновения права собственности на нее в соответствии с законодательством государства, в котором она находится.

Если срок владения недвижимостью меньше минимального, то при расчете налога Вы имеете право на имущественный налоговый вычет. У Вас есть два варианта:

• Уменьшить налогооблагаемую базу на фиксированную сумму в 1 млн рублей;
• Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой недвижимости.

Все расчеты в России производятся в рублях, поэтому полученный в иностранной валюте доход пересчитывается на рубли по курсу Центробанка на день зачисления денег на счет.

Если в стране, где находится недвижимость, Вы уже уплатили налог с дохода от ее продажи, то этот налог может быть зачтен при уплате НДФЛ в России, но только при наличии действующего соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и этой страной. Максимальная сумма зачета не может превышать сумму налога, рассчитанного в России.

Для зачета уплаченного за рубежом налога Вам необходимо представить в российскую налоговую инспекцию документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами РФ, подтвержденный налоговым органом соответствующего иностранного государства.

Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Уплатить исчисленный в декларации налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

    Добрый день. Исхожу из того что Вы не ИП, а просто физ.лицо и недвижимость не используется в рамках предпр.деятельности 

    Налог, речь об  НДФЛ для физ.лиц, с продажи недвижимости за пределами РФ оплачивается по тем же ставкам что и при продаже в РФ — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превысивших 2.4млн.руб. — ст.224 НК. При этом все освобождения по срокам владения установленные от.ст.217.1 НК и 217 НК в данном случае продолжают действовать. Так же Вы можете вычесть из сумм полученных от продажи недвижимости либо суммы документально подтвержденных затрат на ее покупку, либо применить налоговый вычет — при жилом помещении, садовом домике, земельном участке — 1 000 000 руб., при иных видах недвижимости-  250 000 руб. Все доходы и расходы учитываются в рублях по курсу ЦБ на день когда они возникли.

     Важно учесть, если между РФ и страной нахождения недвижимости имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, налог будет взыскиваться в соответствии с ним. При этом, в случае удержания с продажи недвижимости налога в стране нахождения недвижимости, Вы будете вправе зачесть удержанную сумму налога в счет НДФЛ в РФ.

   Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным, налог оплачивается в срок не позднее 15 июля.

    Отдельный момент в Вашем случае — соблюдение требований валютного законодательства при совершении сделок и возможных рисков их нарушений.

     Все остальные  моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев