Могут ли заблокировать счета в других банках?

Здравствуйте!

Ваша ситуация понятна. Вы фактически занимаетесь предпринимательской деятельностью – покупаете цифровые игровые предметы с целью их последующей перепродажи по более высокой цене. Это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом (цифровыми правами на игровые предметы) и продажи товаров (тех же прав).

Отвечаю на ваши вопросы:

Нужно ли легализовать доход?
Да, безусловно, вашу деятельность необходимо легализовать. Систематическое получение дохода от перепродажи чего-либо (в том числе цифровых активов или прав на них) для получения прибыли квалифицируется как предпринимательская деятельность (ст. 2 Гражданского кодекса РФ). Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации влечет за собой административную ответственность (ст. 14.1 КоАП РФ), а при крупном доходе – и налоговую ответственность (доначисление налогов, пени, штрафы по ст. 122 Налогового кодекса РФ) и даже уголовную ответственность в случае особо крупного ущерба (ст. 171 Уголовного кодекса РФ).

Как легализовать доход?
Самый подходящий вариант в вашей ситуации – это зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Это позволит вам законно заниматься такой деятельностью и платить налоги.

После регистрации в качестве ИП вам необходимо выбрать систему налогообложения. Учитывая, что у вас есть существенные расходы на покупку игровых предметов, оптимальным для вас, скорее всего, будет Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы».

Налоговая ставка составляет 15% (в некоторых регионах может быть снижена).
Налог уплачивается с разницы между вашими доходами от продажи предметов и документально подтвержденными расходами на их покупку (плюс другие возможные расходы, связанные с деятельностью, например, комиссии площадок).
Вам нужно будет вести учет доходов и расходов (Книга учета доходов и расходов ИП на УСН).
Вам также придется платить фиксированные страховые взносы ИП.
Вам необходимо будет открыть отдельный расчетный счет ИП для ведения операций, связанных с этой деятельностью. Получение регулярных платежей от юрлиц на вашу личную карту физического лица вызывает вопросы у банка (см. ниже).

Режим для самозанятых (НПД) в вашем случае неприменим или крайне рискован, так как он не предназначен для перепродажи товаров или имущественных прав, которые вы купили с целью дальнейшей продажи (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Ваша деятельность – именно такая перепродажа.

Могут ли заблокировать вашу карту и счета в других банках?
Да, это очень вероятно. Банки обязаны соблюдать требования Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Регулярные крупные поступления от юридических лиц на счет физического лица, не зарегистрированного в качестве ИП или не уплачивающего налоги с этих сумм, выглядят как подозрительные операции, указывающие на возможное уклонение от уплаты налогов или обналичивание средств (п. 8, 9, 18, 20 learning).

Банк может запросить у вас документы, подтверждающие экономический смысл этих операций и их легальность. Если вы не сможете предоставить убедительные объяснения и документы (договоры, документы о происхождении средств, подтверждение уплаты налогов), банк может:

Приостановить или заблокировать конкретные операции (п. 8, 9 learning).
Заблокировать вашу карту и счет (п. 8, 9 learning).
Отказать в проведении будущих операций.
Сообщить о подозрительных операциях в Росфинмониторинг (п. 18 learning).
Расторгнуть с вами договор банковского счета.

Информация о клиентах, вовлеченных в подозрительные операции, может попадать в банковские системы и усложнять открытие счетов в других банках (п. 18, 20 learning). Налоговая служба также может получить информацию о ваших доходах и начать проверку, что приведет к доначислению НДФЛ (13-15%), штрафам и пеням.

Резюме и рекомендации:

Чтобы легализовать деятельность и избежать блокировок и претензий со стороны налоговой:

Незамедлительно зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель (ИП).
Выберите УСН «Доходы минус расходы» (15%).
Откройте расчетный счет ИП.
Настройте получение всех доходов от продажи игровых предметов только на расчетный счет ИП. Избегайте получения этих средств на личную карту.
Тщательно документируйте все свои операции: сохраняйте подтверждения покупки игровых предметов (чеки, выписки, скрины транзакций с площадок) и подтверждения их продажи. Это критично для учета расходов на УСН «Доходы минус расходы» и для ответов на запросы банка или налоговой.
Своевременно подавайте налоговую декларацию и уплачивайте налоги и страховые взносы.

Легализация деятельности позволит вам спокойно работать, масштабироваться при желании и защитит от серьезных юридических и финансовых проблем.

Если мой ответ был полезен, пожалуйста, оцените его положительно.