Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как лучше совершать обмен и какие доказательства иметь в случае проверки из Сбера?
Выполняю услуги программирования для иностранных заказчиков. Платят в криптовалюте. Уже открыл самозанятость, но до конца этого года лимит на доход будет превышать 2.4 млн. То есть вынужден будут открыть ИП в Сбере.
Вопрос в том, что меняю крипту на свою Сбер карту через обменники. Стараюсь пользоваться только проверенными, с хорошими отзывами, и имеющими юридическую регистрацию (но редко когда она у них в РФ).
Каким образом объяснить банку поступления на мой юридический счет переводов по СБП от разных физ лиц, если они заинтересуются?
Многим банкам эта схема понятна, и не является отмыванием или преступным доходом. Но, в случае чего, я кроме как скриншот личного кабинета крипто биржи, переписки на английском с заказчиком - ничего и не смогу.
Хотелось бы избежать блокировки счета без внятных объяснений. Есть ли юристы тут, которые имеют кейсы в данном вопросе? Как лучше совершать обмен и какие доказательства иметь в случае проверки из Сбера?
Налоги по НПД плачу исправно ежемесячно и по УСН планирую так же.
Добрый день. К сожалению Вы не совсем представляете всей ситуации. При приеме оплаты в криптовалюте необходимо учесть следующие моменты:
1. В силу п.5 ст 14 ФЗ О ЦФА установлен прямой запрет на получение оплат в криптовалюте для лиц находящихся в РФ 183 дня в году и более www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/176562423610280f8b2578ab3480887bf7707562/
. Ответственности пока нет, но есть проекты введения
2. Налоги.
С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиат является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных от ее продажи Вы обязаны оплатить налог.
Допустимые режимы для юр.лиц и ИП — ОСНО, УСН, ЕСХН. Расходы на приобретение криптовалюты на скажем том же УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) и ОСН учитываются при предоставлении.их документального подтверждения. НПД при реализации криптовалюты применять запрещено.
Для ИП и юр.лиц существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой.
При этом доход образуется при каждом отчуждении криптовалюты -вывод в фиат, либо перевод в другой актив( по аналогии со своповскими операциями).
Для физ.лиц применимым является НДФЛ в размере 13% с сумм дохода до 2.4млн.руб. и 15% с сумм превышения.
Кроме того при получении в оплату за услуги криптовалюты возникают двойные налоги. Изначально налоги возникают с дохода от полученной оплаты в крипте, с которого необходимо оплатить налог по Вашей системе налогообложения и далее с ее отчуждения в соответствии с теми вариантами что описаны мной выше.
3. 115-ФЗ.
Но основная Ваша проблем все же в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных писем.
Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.
Ну и те же методические рекомендации ЦБ 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
От рисков блокировок даже при регистрации ИП или юр.лица и оплате налогов Вы не уйдете.
4.Отдельным моментом выступают риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и
На настоящий момент в РФ нет полностью «белых» и безрискованных вариантов по любым операциям связанным с криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ, в связи с чем необходимо строить схемы со снижением этих рисков. Они возможны, но требуют обсуждения массы нюансов и деталей.
Все остальные моменты, в т.ч. разбор схем и вариантов получения оплат с оптимизацией налогообложения и ухода от рисков по 115-ФЗ, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев