Как уменьшить расходы от налога, ндфл или что там еще может быть при переоформлении

Здравствуйте.

В вашей ситуации возможно заключение договора  купли-продажи долей между наследниками. Наследники №2 и №3 продают свои доли наследнику №1.Договор купли-продажи долей заключается в простой письменной форме, руководствуйтесь нормами 454 ГК РФ.  

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/c715ad796be8dcabecb564bcfa554f539136660d/

После сделки у наследника №1 будет 100% доля в праве собственности на автомобиль. Затем Наследник №1 подаёт заявление о регистрации автомобиля на своё имя.
Необходимые документы указаны в ч. 1, 2 ст. 15 Закона N 283-ФЗ;  п. п. 27, 127 Административного регламента, утв. Приказом МВД России от 21.12.2019 N 950):

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304041/789a60811463dc85fd2b7ecd2830be3e477be2a9/

1) заявление владельца транспортного средства о совершении регистрационных действий;

2) документ, удостоверяющий личность владельца автомобиля 

3) паспорт транспортного средства (далее — ПТС) (при отсутствии электронного ПТС).

4) свидетельство о регистрации транспортного средства (далее — СТС) (при наличии);

5) договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство.

Также как вариант оформить нотариальное соглашение о разделе наследственного имущества.

В соглашении можно указать, что автомобиль переходит одному наследнику, а остальные получают компенсацию.

Дмитрий, здравствуйте.

Если с даты смерти наследодателя не прошло 3-лет, заключается соглашение о разделе наследства между 3 наследниками (см.ст.1165 ГК РФ), по которому №1 получает весь автомобиль, а взамен передает другое наследственное имущество или денежную компенсацию. Получение компенсации деньгами или предоставление другого наследственного имущества не образует ни у кого НДФЛ. По данному поводу см. Письмо Минфина РФ № 03-04-05/59097 от 06.08.2019

Соглашение о разделе и станет основанием для регистрационного учета на №1 в ГИБДД.

Все остальные моменты могут быть рассмотрены индивидуально в чате.

С уважением

Добрый день.

1. В Вашем случае соглашение о разделе наследства/имущества не подходит, если будет в нем прописана компенсация денежная, потому что она будет облагаться налогом в случае, если это не соглашение между супругами в действующем браке (письмо ФНС России от 15.03.2017 № БС-4-11/4624@).

2. Если будет дарственная долей в праве на 1-го наследника (не родственника), то обязательства по уплате налога возникнут у этого получателя доли в праве. Если родственникам (2 и 3 лицам) на проблемы этого 1-го человека плевать, то это оптимальный для этих двоих лиц выход. Если не наплевать, то вариант не подходит, потому что №1 должен платить 13% от стоимости всего имущества и не сможет заявить налоговый вычет, как в случае приобретения автомобиля у лиц №2-3 по договору купли-продажи.

Если все же идете по этому пути, что оформляете у нотариуса дарственные на лицо №1, и это лицо ставит авто на себя на учет в ГИБДД (если ранее еще не поставила). А компенсацию для лиц 2-3 оплачивается отдельно, ника кне оформляя, либо оформляя отдельным соглашением, распиской.

Обращаю внимание на риск: если лицо №1, когда ему начислят налог по итогам 2025 года за приобретение в праве долей на авто по дарственной, решит заявиться на получение налогового вычета (снижения налоговой базы) в связи с тем, что передал лицам №2-3 в счет «компенсации» денежные средства (в обход дарственной, например, по бумажной расписке), то ФНС может начать проверку в отношении лиц №2-3 на предмет полноты инф-ии в 3-НДФЛ по итогам 2025 года. Сразу скажу, это маловероятно: скорее ФНС взыщет с лица 1 всё, что полагается, особенно если лица №1, 2 и 3 на учете в разных УФНС. Но если УФНС одно у всех лиц, то как минимум штраф получат эти лица и обязательства оплатить налог полностью.

3. Оптимальным видится обычный договор купли-продажи (далее — ДКП), по которому отдельными ДКП лица №2-3 продадут свои доли лицу №1. В этом случае, если с момента смерти прошло недостаточно времени, то лица №2-3 заплатят налог от разницы между суммой продажи лицу №1 и стоимостью наследуемого имущества из документов о наследстве.

Но в данном случае Вы можете по договоренности всех участников обсуждать вопрос, что указать в ДКП.