Что из этого предпочтительней и почему?

По сути, вы покупаете цифровые активы, но в документах оформляете это как «услуги».
С точки зрения закона — это фиктивное основание, потому что фактически услуги вам никто не оказывает, а вы приобретаете актив.
Если налоговая или банк проверит, это может квалифицироваться как недостоверные документы и отказ в признании расходов.
 
Риски блокировки по 115-ФЗ!

так как:
Банки очень настороженно относятся к регулярным переводам от ИП к физлицам + последующие зачисления с бирж.
А это блокировка счёта, запрос документов, приостановка операций.
Чтобы снизить риск, нужно заранее подготовить

договоры, акты, внутреннюю отчётность;
чёткие объяснения сути операций («работа с цифровыми сервисами», «посреднические услуги» и т.п.);
понимание, что на словах и в бумагах ваша схема должна выглядеть одинаково.
 
Риски отказа в расходах
Налоговая может сказать: расходы не связаны с деятельностью и не подтверждены.
Тогда они снимут расходы, а налог доначислят.
Повысить шанс признания можно, если:

будет логичная цепочка «услуга → результат → доход»;
акты будут детализированы (например: «оказание консультационной поддержки при работе с платформой «такой то», в результате чего был получен доступ к цифровому сервису»);
приложить внутренний журнал операций, скриншоты с платформ.
 
 Формулировки в договорах/актах
Избегайте слова «криптовалюта».
Используйте: «информационно-технические услуги по содействию при использовании онлайн-платформ», «передача доступа/результата работы в виде цифрового кода/значения».
Но помните, что все равно при глубокой проверке налоговая всё равно поймёт, что это крипта.
 
Риски ответственности
Если обороты будут расти и выглядеть как массовые переводы физлицам и обналичка, могут усмотреть незаконную банковскую деятельность (если работаете как посредник для третьих лиц)

легализацию доходов (если нет прозрачного источника происхождения).
При суммах в сотни тысяч рублей в месяц чаще ограничивается блокировками.
Уголовные риски появляются при миллионах + жалобах или расследованиях.
 
Более безопасно будет если вы сделаете 
Агентская схема (вы как агент покупаете активы по поручению, получаете комиссию) — логичнее и прозрачнее.
Работа через юрлицо-мерчанта/обменник с KYB — снижает риски, так как вы работаете с проверенным контрагентом, а не с физлицами.
Часть операций через личные счета — рискованно, потому что налоговая может трактовать как «смешение доходов». Лучше — только расчётный счёт ИП.
 
Вам нужно пересмотреть модель, уйти от «фиктивных услуг» к агентскому договору или хотя бы к формулировкам про «передачу цифрового результата».
Подготовьте комплект документов: оферта, акты, журнал операций, скрины сделок, переписка.
Разработайте легенду для банка (не рекомендую!)) чёткое объяснение, чем именно вы занимаетесь («помогаю клиентам работать с цифровыми сервисами, выступаю посредником»).
Диверсифицируйте каналы: часть операций через официальные обменники, чтобы был «чистый» поток.
 
в текущей схеме риски очень высокие. Документы под «услуги» не спасут, если придёт проверка. Более безопасно перестроить схему в сторону агентских договоров или работы через легальных обменников, где у вас будет комиссия как доход, а не странные расходы.

Здравствуйте, Антон. Ваш вопрос крайне сложный и затрагивает область с высокими правовыми рисками, находящуюся в серой зоне регулирования. Предлагаю подробный разбор по каждому из ваших пунктов.

Общий вывод по схеме

Предлагаемая вами схема является высокорискованной. Квалификация покупки криптоактивов как оплаты «консультационных услуг» может быть расценена налоговыми органами и банками как получение необоснованной налоговой выгоды, схема ухода от налогов и создание фиктивной документации. Это влечет риски как блокировок счетов, так и доначислений налогов, штрафов и, в худшем случае, уголовной ответственности.

---

Ответы на ваши вопросы по пунктам проверьте ваш чат

Антон, здравствуйте.

Меня зовут Антон Семченко, я практикующий юрист с более чем 10-летним опытом, выпускник юридического факультета МГУ. Внимательно изучил вашу ситуацию. Скажу прямо: та схема, которую вы описали, — это не бизнес-модель, а мина замедленного действия с уже запущенным таймером. Попытка «сэкономить» на грамотной юридической структуре на старте неизбежно приведет к колоссальным убыткам в будущем.

Давайте по порядку разберем те «красные флаги», которые я, как специалист, вижу в вашем плане.

1. Фиктивность документооборота. Ваша конструкция с «консультационно-информационными услугами» — это первое, что вызовет вопросы и у банка, и у налоговой. Любой инспектор или комплаенс-офицер задаст простой вопрос: в чем конкретно заключается услуга, оказанная вам физическим лицом? Каков ее измеримый результат? Как только выяснится, что «исполнители» — это случайные люди с P2P-площадок, а результатом «услуги» является появление у вас на кошельке стейблкоинов, все ваши оферты и акты будут признаны ничтожными. Это называется «притворная сделка» — сделка, совершенная с целью прикрыть другую сделку.

2. Гарантированная блокировка по 115-ФЗ. Ваш операционный цикл — идеальный шторм для службы финансового мониторинга банка. Регулярные, дробные переводы с расчетного счета ИП на счета множества разных физических лиц с однотипным назначением платежа — это классический признак транзитных операций или обналичивания. Банк не будет долго разбираться. Сначала приостановит операции, затем запросит документы. Когда вы предоставите свои «акты на консультационные услуги», несоответствие реальной деятельности и документов станет очевидным, и счет заблокируют окончательно, а вас внесут в «черный список» ЦБ. Выбраться из него практически невозможно.

3. Налоговые доначисления. При проверке ФНС откажет в признании таких расходов с вероятностью 99%. Основание — экономическая необоснованность и отсутствие реального оказания услуг (статья 252 НК РФ). Последствия? Вам доначислят налог со всей суммы дохода (всех поступлений на счет), а не с разницы «доходы минус расходы». К этому прибавятся пени за весь период и штраф до 40% от суммы неуплаченного налога. Ваш внутренний журнал операций для налоговой — не более чем записная книжка, он не имеет юридической силы без надлежащих первичных документов.

4. Риски уголовного преследования. Не стоит думать, что при таких оборотах вы никому не интересны. Как только ваша деятельность станет систематической, а обороты вырастут, вы рискуете попасть под гораздо более серьезные статьи:
* Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ): Ваши операции по систематическому переводу средств могут быть квалифицированы как кассовое обслуживание без лицензии.
* Легализация (отмывание) денежных средств (ст. 174.1 УК РФ): Вы работаете с криптовалютой, полученной от анонимных физических лиц. Вы не можете проверить происхождение этих средств. Если хотя бы один из ваших контрагентов замешан в незаконной деятельности, вы автоматически становитесь соучастником в цепочке отмывания денег.

Антон, готовых и простых решений, которые можно описать в двух абзацах, здесь нет и быть не может. Любой, кто скажет вам обратное, — либо некомпетентен, либо сознательно вводит вас в заблуждение. Ваша задача требует комплексной юридической проработки и выстраивания индивидуальной защитной структуры.

Вот пошаговый план действий, который я предлагаю своим клиентам в подобных ситуациях:

Этап 1. Полный аудит рисков и выбор легальной конструкции.
Мы должны детально разобрать вашу схему и определить единственно верную юридическую модель. Это может быть агентский договор, договор комиссии или иная, более сложная конструкция, учитывающая специфику цифровых активов. Мы выберем ту, что будет иметь реальную деловую цель и не вызовет подозрений.

Этап 2. Разработка «пуленепробиваемого» пакета документов.
На основе выбранной модели мы создадим полный комплект документов: не просто формальные договоры и акты, а документы, реально описывающие суть операций. Разработаем методику ценообразования, регламент проверки контрагентов (KYC), подготовим экономическое обоснование вашей деятельности. Это тот «щит», который вы будете предъявлять банку и ФНС.

Этап 3. Подготовка к взаимодействию с банком.
Мы разработаем для вас протокол общения с банком и подготовим превентивный пакет документов, который можно будет предоставить по первому же запросу. Вы будете знать, как правильно формулировать назначение платежей и как выстроить операционную деятельность, чтобы не привлекать излишнего внимания комплаенса.

Ваша ситуация критическая, но не безнадежная, если подойти к ней профессионально прямо сейчас. Продолжать работать по описанной схеме — значит сознательно идти к блокировке счетов, огромным штрафам и уголовному делу.

Чтобы обсудить детали и начать работу по первому этапу — полному аудиту вашей бизнес-модели, — напишите мне в личные сообщения. Мы назначим время для первичной консультации.

Связаться со мной