Хочу узнать все тонкости ип, самозанятости

Здравствуйте, Даша! 

 
1. Основные формы индивидуальной деятельности
1.1. ИП (индивидуальный предприниматель)

Регистрация через налоговую (ФНС).
Можно работать с любыми видами деятельности (кроме редких ограничений, например, госзакупки некоторых видов).
Можно нанимать сотрудников.
Возможность применять разные налоговые режимы: ОСНО, УСН (6% доход или 15% доход минус расходы), патент.
Обязан платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Медицинское страхование (фиксированные, плюс налоги с дохода).
1.2. Самозанятость (НПД — налог на профессиональный доход)

Регистрация через приложение «Мой налог».
Подходит только для физических лиц, которые работают без наёмных сотрудников.
Налог фиксированный: 4% с дохода от физических лиц, 6% — от юрлиц.
Нет фиксированных взносов в пенсионный фонд, но можно добровольно.
Можно работать с физлицами и юрлицами (для юрлиц — 6%).
Ограничение по доходу: до 2,4 млн ₽ в год.
 
2. Регистрация
ИП

Через портал Госуслуги или в налоговой.
Нужно паспорт, заявление по форме Р21001.
Госпошлина 800 ₽.
После регистрации присваивается ОГРНИП, ИНН.
Можно сразу выбрать налоговый режим.
Самозанятость

Через приложение «Мой налог» или через банк/сервисы.
Никаких госпошлин.
Прямо после регистрации можно принимать платежи и платить налог.
 
3. Налоги и отчётность
ИП

ОСНО: налог на прибыль 13%, НДС 20% (или 0% для экспорта), НДФЛ с зарплаты сотрудников.
УСН: 6% с дохода или 15% с разницы доход-расход.
Патент: фиксированная стоимость, зависит от региона и вида деятельности.
Ежегодная отчётность + периодическая (УСН — раз в год, ОСНО — ежеквартально).
Самозанятый

Платите налог только с фактического дохода, декларацию не сдаёте.
Автоматический расчёт в приложении.
Никаких обязательных взносов в пенсионный фонд, но можно добровольно.
 
4. Ведение деятельности и документация
ИП

Обязательно иметь расчётный счёт, хотя можно работать с наличными.
Нужны первичные документы: счета, акты, накладные (для УСН «расходы»).
Можно работать с крупными компаниями и участвовать в госзакупках.
Самозанятый

Всё через приложение: чек за услугу автоматически формируется.
Можно официально работать с физлицами и юрлицами, но крупные государственные заказы недоступны.
 
5. Плюсы и минусы
Форма
Плюсы
Минусы
ИП
Возможность расти, нанимать сотрудников, участвовать в госзакупках, выбирать налоговый режим
Отчётность, налоги, фиксированные взносы, сложнее закрыть
Самозанятый
Простая регистрация, низкий налог, нет отчётности
Лимит дохода, нельзя нанимать сотрудников, ограниченный бизнес, нельзя участвовать в некоторых тендерах
 
6. Дополнительно: пенсионные и страховые вопросы
ИП

Фиксированные взносы: около 50 000 ₽ в год в ПФ + 10 000 ₽ в МС (2025).
Можно увеличить пенсионные отчисления добровольно.
Самозанятый

Нет обязательных взносов.
Можно платить добровольно в ПФ, чтобы копить стаж и пенсионные права.
 
7. Заключение сделок и работа с клиентами
ИП

Можно заключать официальные договоры (услуги, аренда, поставка).
Можно выставлять счета с НДС.
Самозанятый

Работает через чеки в приложении «Мой налог».
Юридически договор может быть, но для налоговой важен чек.