Здравствуйте подскажите пожалуйста, хочу подарить квартиру племяннику

Здравствуйте.

Чтобы подарить квартиру племяннику с наименьшими затратами, оформить договор дарения – это самый выгодный вариант, так как племянник является близким родственником, и ему не придется платить налог на доход (НДФЛ).Основные расходы будут связаны с оплатой государственной пошлины за регистрацию права собственности, а также с оплатой услуг нотариуса, если это необходимо. 
При дарении квартиры близкому родственнику (в вашем случае – племяннику) получатель освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от стоимости имущества, согласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. 
Договор дарения – это относительно простой и быстрый способ передать право собственности на недвижимость. 
Вам нужно будет оплатить государственную пошлину за регистрацию права собственности. Её размер рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры: 0,5%, но не менее 300 рублей и не более 20 000 рублей.

Договор дарения можно заверить у нотариуса. Это не обязательно, но повышает юридическую надежность сделки. Если вы решите заверить договор у нотариуса, это потребует дополнительных расходов.

Здравствуйте, Александр!

Отличное и очень щедрое решение. Чтобы выбрать оптимальный путь, нужно сравнить два основных варианта: дарение и завещание. У каждого есть свои весомые плюсы и минусы, которые сильно зависят от ваших целей и обстоятельств.

Давайте разберем оба варианта подробно.

Вариант 1: Договор дарения (подарить сейчас)

Это самый быстрый способ передать квартиру прямо сейчас.

Плюсы:

· Безвозвратность и простота: После оформления племянник становится полноправным собственником. Вы больше не имеете к квартире никакого отношения.
· Не является совместной собственностью супруга: Если вы женаты, квартира, подаренная племяннику, не будет считаться совместно нажитым имуществом и не требует согласия супруга на дарение (если только она не была куплена в браке — тут нюансы, но обычно для дарения согласие не нужно).
· Защита от кредиторов: После перехода прав на племянника, квартира защищена от возможных претензий по вашим долгам.

Минусы и затраты:

· Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): Это главный минус и основная затрата для вашего племянника. Так как он не является вашим близким родственником (родителем, ребенком, братом/сестрой и т.д.), он должен будет заплатить налог 13% от кадастровой стоимости квартиры на момент дарения.
  · Пример: Если кадастровая стоимость квартиры 3 000 000 рублей, налог составит 390 000 рублей.
· Невозможность вернуть: Вы безвозвратно теряете право на эту недвижимость.
· Риски для племянника: Если у него есть долги или он попадет в сложную жизненную ситуацию, квартира может стать объектом взыскания.

Расходы при дарении:

1. Нотариус: С 01.03.2022 года обязательно нотариальное удостоверение договора дарения, если дарится доля в праве общей собственности. Если вы единственный собственник и дарите всю квартиру целиком, нотариус не требуется. Однако на практике его часто привлекают для проверки «чистоты» сделки. Стоимость у нотариуса рассчитывается по тарифам и может составить от 5 000 до 15 000 рублей и более.
2. Регистрация перехода права в Росреестре: Госпошлина — 2000 рублей. Обычно это оплачивает новый собственник (племянник).
3. НДФЛ для племянника (13%): Основная затрата.

---

Вариант 2: Завещание (передать после вашей смерти)

Вы остаетесь собственником при жизни, а квартира перейдет к племяннику только после вашего ухода.

Плюсы:

· Вы остаетесь собственником: Вы можете жить в квартире, продать ее, подарить другому человеку или изменить завещание в любой момент.
· Никаких налогов для племянника: При вступлении в наследство племянник не платит НДФЛ (13%). Наследство налогом не облагается.
· Защита от недобросовестных действий: При жизни вы защищены от того, что племянник, получив квартиру, сможет как-то повлиять на ваше проживание в ней.

Минусы и затраты:

· Нет гарантии, что он получит именно квартиру: Если у вас появятся обязательные наследники (нетрудоспособные супруг, родители, иждивенцы), они имеют право на обязательную долю в наследстве, даже если не упомянуты в завещании. Это может уменьшить долю племянника или привести к продаже квартиры для выплаты их долей.
· Долгий процесс вступления в наследство: Племяннику придется ждать 6 месяцев после вашей смерти и затем проходить процедуру принятия наследства у нотариуса.
· Расходы на вступление в наследство:
  1. Госпошлина у нотариуса: Для племянника, не являющегося близким родственником, составляет 0,6% от стоимости квартиры (максимум 1 000 000 рублей).
     · Пример: Для квартиры за 3 000 000 рублей — 18 000 рублей.
  2. Услуги нотариуса (ТПХ): Дополнительно взимается плата за техническую и правовую работу (около 3 000 — 10 000 рублей).
  3. Регистрация права в Росреестре: 2000 рублей.

---

Сводная таблица: Что выгоднее?

Критерий Дарение (сейчас) Завещание (после смерти)
Для дарителя/завещателя Теряет право собственности сразу. Сохраняет право собственности и контроль до конца жизни.
Для племянника Становится собственником сразу. Становится собственником только через 6+ месяцев после смерти.
Основные расходы НДФЛ 13% (у племянника), нотариус (если нужен), госпошлина 2000 р. Госпошлина 0,6% (у племянника), ТПХ у нотариуса, госпошлина 2000 р.
Налог (НДФЛ) Да, 13% Нет
Риск оспаривания Средний (можно оспорить, если дарение совершено недееспособным лицом). Высокий (могут появиться обязательные наследники).
Главный финансовый вывод Большие расходы «сейчас» (налог 13%). Меньшие расходы «потом» (госпошлина 0,6%).

Вывод и рекомендация

Что выгоднее и меньше затрат?

С точки зрения финансовых затрат для племянника — безусловно, завещание. Он сэкономит значительную сумму, не уплачивая 13% НДФЛ, а заплатит лишь 0,6% в качестве госпошлины при вступлении в наследство.

Однако, если ваша цель — гарантированно и немедленно передать квартиру именно племяннику, избавив его от возможных споров с другими наследниками в будущем, то выбирайте дарение.

Итоговый совет:

1. Если вы не хотите платить крупный налог и готовы оставить за собой право распоряжаться квартирой при жизни -> Завещание.
2. Если для вас важнее немедленно и окончательно передать права, а племянник готов заплатить 13% от стоимости квартиры -> Дарение.

Что делать дальше:

1. Уточните кадастровую стоимость квартиры на сайте Росреестра. Умножьте ее на 0,13 — это сумма налога при дарении.
2. Проконсультируйтесь со мной в моем чате. Я оценю вашу конкретную ситуацию (состав семьи, наличие других собственников и т.д.) и дам окончательный совет.

Это важное решение, и подходить к нему нужно, взвесив все «за» и «против». Удачи вам в этом благородном деле