Подскажите, пожалуйста, как платить налог самозанятому с продажи колбасных изделий?

Здравствуйте!

1) Можно ли продавать колбасы на НПД (самозанятый)?

Да, если это ваша собственная продукция и без работников.

Запрещено: перепродажа чужих товаров, подакцизка, посредничество по агентским/комиссионным договорам, наём сотрудников. Разрешено продавать товары собственного производства (в т.ч. пищевые) при соблюдении прочих требований. Основания — ФЗ № 422-ФЗ: ст. 4 (кто не вправе применять НПД), ст. 6 (что облагается). 

Колбасные изделия не относятся к подакцизным товарам (запрет на подакциз — в ст. 4 Закона о НПД). Главное — это не перепродажа, а ваше изготовление. 

2) Ставки и предел дохода

Ставки НПД: 4% — доходы от физлиц, 6% — доходы от ИП и организаций (кафе, магазины и т. п.). Ст. 10 Закона № 422-ФЗ.  
Лимит дохода: не более 2,4 млн ₽ в год; при превышении право на НПД утрачивается до конца года.  
Налоговый вычет 10 000 ₽ автоматически уменьшает эффективные ставки до 3%/4% до исчерпания. (ФНС и материалы по НПД).  

3) Как платить и когда

Чеки формируете в приложении «Мой налог» на каждую продажу (ККТ не нужна).  
Налог за месяц считает ФНС и присылает в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца; уплатить нужно до 28-го числа. Оплата в приложении/по квитанции.  

4) Важные ограничения по способу продажи

Нельзя работать как посредник (по агентскому/комиссионному договору, «в интересах другого лица»). Это критично для маркетплейсов: если площадка выступает вашим агентом и принимает оплату «за вас», НПД применять нельзя. См. пп. 5 п. 2 ст. 4.  
Продавая напрямую покупателям (офлайн/онлайн) как производитель, пробиваете чек в «Мой налог» и применяете 4%/6% в зависимости от того, кто покупатель.  

5) Что ещё нужно для мясной продукции (не про налог, но обязательно к учёту)

Соблюдать ТР ТС 034/2013 «О безопасности мяса и мясной продукции» (требования к производству, хранению, маркировке и пр.).  
Работа с продукцией животного происхождения — это сфера ветеринарного надзора: учёт в ФГИС «Меркурий» и оформление/гашение электронных ВСД для производства/оборота. Регистрация доступна и физлицам/самозанятым как «хозяйствующим субъектам»; порядок — в справочнике ВетИС/РСХН.  

Практически: если вы изготавливаете колбасу и поставляете её не только напрямую конечному потребителю, а в торговые точки/кафе, вам, как производителю, понадобится работать с эВСД в «Меркурии». (Поднадзорность и правила оборота описаны в материалах Россельхознадзора/ВетИС.) 

6) Пошаговый алгоритм «как платить налог»

Зарегистрируйтесь в НПД («Мой налог», Госуслуги, через банк). Проверка: нет работников, планируете доход ≤ 2,4 млн ₽, не перепродаёте.  
Каждую продажу оформляйте чеком в «Мой налог»:
– укажите покупателя (физлицо/ИП/юрлицо);
– наименование («колбасные изделия собственного производства»), сумму, дату, способ оплаты.  
До 12-го получите уведомление о сумме налога; до 28-го оплатите в приложении (можно частями).  
Если продаёте в магазин/кафе → ставка 6%; если напрямую физлицу → 4%.  
Следите за лимитом 2,4 млн ₽; при превышении заранее готовьте иной режим налогообложения.  
По мясной продукции: проверьте соответствие ТР ТС 034/2013 и необходимость работы в «Меркурии» (регистрация ХС, эВСД). Это не влияет на ставку НПД, но влияет на законность оборота.  

7) Короткий итог

Налог платите как самозанятый (НПД): 4% с физлиц / 6% с ИП и юрлиц, вычет 10 000 ₽, оплата до 28-го следующего месяца через «Мой налог». Основание — ст. 10 и порядок из материалов ФНС.  
Можно продавать колбасу, если это ваша продукция (не перепродажа) и без посредничества/наёмных работников — см. ст. 4, 6 Закона № 422-ФЗ.  
По meat-контролю действуют ТР ТС 034/2013 и ФГИС «Меркурий» (ветсопровождение оборота). Проверьте, нужно ли вам оформлять эВСД для ваших каналов сбыта.  

Буду Рада плюсику, для меня это очень важно. 

Если мои материалы вам полезны, Вы можете отблагодарить меня по ссылке m.pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4241969/

даже 50-100-200 ₽ очень помогают продолжать писать и отвечать на вопросы. Спасибо за любую поддержку!

С уважением,

Набатова Екатерина