8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
700 ₽
Вопрос решен

Апартаменты куплены физ лицом, прошел срок владения 5 лет, они не были использованы в предпринимательской деятельности, потом физ лицо оформило ИП и начало сдавать их в аренду

Апартаменты куплены физ лицом, прошел срок владения 5 лет, они не были использованы в предпринимательской деятельности, потом физ лицо оформило ИП и начало сдавать их в аренду. Вопрос: при продаже апартаментов будет ндфл начислен или нет, учитывая срок владения. И если подлежит налогообложению ндфл, то как его можно будет уменьшить. Вычет и разница между покупкой и продажей имущества которое было в предпринимательской деятельности не действуют уже?

, Владимир, г. Краснодар
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт
партаментов будет ндфл начислен или нет, учитывая срок владения.

 Добрый вечер! Да, будет поскольку это нежилое помещение ( п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Для уменьшения налога можно учесть расходы на приобретение данного помещения на основании ст. 221 НК РФ

В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:

 
1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, но не более суммы таких доходов от осуществления предпринимательской деятельности.

0
0
0
0
Андрей Никитин
Андрей Никитин
Юрист, г. Ульяновск
рейтинг 9.4

Владимир, добрый день.

Вопрос: при продаже апартаментов будет ндфл начислен или нет, учитывая срок владения.

Срок владения в Вашем случае уже значения не имеет никакого.

Как следует из разъяснений Минфина

Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также если индивидуальным предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Письмо Минфина № 03-04-05/60201 от 28.06.2023

www.klerk.ru/doc/576657/

То есть только при условии, что помещение не использовалось в предпринимательской деятельности можно говорить о налогообложении в рамках главы 23 НК РФ.

В Вашем же случае поскольку оно использовалось в предпринимательских целях, то следует доход учитывать согласно той системе налогообложения которая Вами применяется (в рамках предпринимательской деятельности) — если Вы ИП.

---

Плюс ко всему не маловажную роль в данном случае так же имеет назначение помещения.

Поскольку назначение помещения позволяет оценить могло ли оно использоваться в коммерческих целях или нт.

В ряде случаев назначение помещения указывает на цель — осуществление предпринимательской  деятельности.

Согласно ст. 2 ГК РФ:

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. 

То есть дохода от предпринимательской деятельности может и не быть, но могут быть действия направленные на получение дохода. И здесь как раз таки факт приобретения нежилого помещения, можно расценивать как нацеленное на получение дохода то есть является предпринимательской деятельностью.

---

потом физ лицо оформило ИП и начало сдавать их в аренду. 

Какая у Вас система налогообложения?

0
0
0
0
Владимир
Владимир
Клиент, г. Краснодар
Усн доходы. Как налог на доходы может быть 6%, если у меня ОКВЭД другой и я не покупаю с целью продажи в предпринимательской деятельности… Ндфл будет с продажи. Не может не учитываться тот факт, что недвижимость не была 5 лет задей, твоаана в предпринимательской деятельности

Ндфл будет с продажи

НДФЛ в Вашем случае не будет. Будет налог в рамках УСН.

Не можетне учитываться тот факт, что недвижимость не была 5 лет задей, твоаана в предпринимательской деятельности

Он не учитывается, неважно то, что Вы не использовали 5 лет в предпринимательской деятельности, а только спустя это время начали.

Важно то, что вообще использовали (используете). Помимо прочего не стоит забывать о статусе помещения, оно у Вас нежилое, не стоит путать с разъяснениями по жилым помещениям (там несколько иной порядок.

Почему Усн а не НДФЛ? Чтобы был Усн с дохода, нужно по крайней мере 2 условия. И одно из которых ОКВЭД соответствующий, а я не продаю недвижимость с целью перепродажи, нет у меня соответствующего оквэда

Соответствующий ОКВЭД не всегда играет ключевую роль. В Вашем случае у Вас:
1. нежилое помещение

2. использовалось в предпринимательской деятельности

Почему Усн а не НДФЛ? 

Ответил выше. Да и Вам УСН выгоднее чем НДФЛ.
УСН по общему правилу 6%, а НДФЛ от 13%.
Использовать вычет на покупку в виде понесенных расходов Вы в данном случае уже не можете.
Очевидно, что при изложенных случаях УСН выгоднее НДФЛ.

Иные варианты требуют детального анализа ситуации и возможны в рамках полноценной консультации в чате.

При возникновении вопросов обращайтесь.

0
0
0
0
Дмитрий Чернобавский
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.3
Эксперт

Здравствуйте!

Вопрос: при продаже апартаментов будет ндфл начислен или нет, учитывая срок владения.

налог будет.

другой вопрос какой, учитывая наличие ИП?

если ИП на ОСНО (НДФЛ + НДС), в чем сомневаюсь, то коллега прав на счет уменьшения налоговой базы с помощью профессионального налогового вычета (ст.221 НК), однако, при этом, не стоит забывать про НДС при продаже нежилого помещения.

если ИП на УСН, то Вам придется платить этот налог, т.к. недвижимость использовалась ИП в его деятельности, а уменьшить налоговую базу при применении УСН доходы-расходы на расходы понесенные до регистрации ИП не получится.

0
0
0
0
Владимир
Владимир
Клиент, г. Краснодар
Если я продаю недвижимость не как предприниматель а как физ лицо, в таком же статусе как и на момент приобретения. Почему Усн а не НДФЛ? Чтобы был Усн с дохода, нужно по крайней мере 2 условия. И одно из которых ОКВЭД соответствующий, а я не продаю недвижимость с целью перепродажи, нет у меня соответствующего оквэда
Если я продаю недвижимость не как предприниматель а как физ лицо, в таком же статусе как и на момент приобретения. Почему Усн а не НДФЛ?

если есть действующий статус ИП и недвижимость им использовалась в деятельности, то ФНС считает это доходом ИП и облагает соответственно

И одно из которых ОКВЭД соответствующий

не обязательно

0
0
0
0
Похожие вопросы
Налоговое право
Чтоб не платить 13% налога с продажи этой квартиры
Здравствуйте. В 2020 году умерила мама у неё была доля в квартире, по наследству получила 1/4 долю в квартире в 2022 году только. В 2023 году отец дарит в этой же квартире 1/2 долю, и в 2024 году брат так же дарит 1/4 долю в квартире. Получается вся квартира стала в моей собственности в 2024 году. С какого момента считается срок владения квартирой? Чтоб не платить 13% налога с продажи этой квартиры.
, вопрос №4715291, Анастасия, г. Миасс
Семейное право
На меня были оформлены кредиты после заключения брака, каков будет порядок их разделения?
Здравствуйте! Развод с мужем Дети( ребенок 3,5 года и ребенок 4 месяца) У меня ИП, официально уволилась с предыдущего места работы в июле 2025г Муж работает официально, получает пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет В случае споров развода: 1. Снимут ли с него пособие? 2. Смогу ли я получать пособие по уходу до 1,5 лет? 3. Если да, то какие? Единое или именно по уходу? 4. Могу ли рассчитывать на подачу алиментов и содержание меня до 1,5 лет от мужа? 5. На меня были оформлены кредиты после заключения брака, каков будет порядок их разделения?
, вопрос №4715311, Анастасия, г. Москва
Трудовое право
Если у ИП или организации в течение года повторно накопился долг по зарплате, размер штрафа за не вовремя
Мой горе работодатель пытается насильно без моего согласия перевести меня на другой график работы 5.2 хотя я работаю 2/2 и на другой график физически не могу перейти так как работаю на второй работе. Я поставил отказ в ответ на направленные мне электронно документы с обоснованием своих трудовых прав. В ответ они прислали мне письмо где написали что я не вышел в рабочий день по графику и что работа не по графику оплачена не будет. Я им в ответ написал следующее . Желать ответного доброго дня вам не буду. По понятным вам причинам. Можете считать меня не политкорректным. Напоминаю о статье 72 ТК РФ согласно которой работодатель не имеет права переводить работника на другой график без согласия сотрудника. Смены 2.\2 не закрывались они есть и чтобы это понять достаточно зайти на сайт h/h/ru где в вакансиях Триколор которых 223 штуки указан график 5\2 и 2\2. Поэтому не надо вводить заблуждение юридически более грамотного чем весь ваш юридический отдел сотрудника. Попытка насильно перевести работника на неудобный ему режим работы ввиду того что работник работает параллельно на второй работе это нарушение ст .72 ТК РФ, которое влечет за собой нарушение ч.1 ст. 5.27 КоАП РФ -наказывается штрафом от 30 до 50 тыс для юр . лиц. Теперь что касается невыплаты зарплаты . Первая санкция, применяемая к администрации организации, — это материальная ответственность по ч. 1 ст. 236 ТК РФ. За каждый день просрочки выплаты денег работнику на сумму задолженности начисляются проценты. Начиная со дня, следующего за днем, на который полагается выплата зарплаты, и заканчивая днем фактического погашения задолженности. Административная ответственность за невыплату зарплаты Вторая санкция, которой должен подвергаться работодатель за задержку зарплаты и иных положенных работнику выплат, — штраф, определенный ст. 5.27 КоАП РФ. При привлечении к административной ответственности срок задержки и сумма вовремя не выплаченной зарплаты не имеет значения. То есть для квалификации действий организации как административного правонарушения достаточно просрочки выплат на один день. Размер штрафа за невыплату заработной платы зависит от того, впервые работодатель совершил нарушение либо повторно в течение года. Для впервые нарушивших требования ст. 136 ТК РФ относительно сроков расчета с работниками ИП размер штрафа по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ составит от 1 до 5 тысяч рублей, для организаций — 30 до 50 тысяч. Если у ИП или организации в течение года повторно накопился долг по зарплате, размер штрафа за не вовремя выплаченную зарплату будет больше и составит для ИП от 10 до 30 тысяч рублей, а для организаций — от 50 до 100 тысяч (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ). Право работника на приостановку работы при невыплате зарплаты Нормы ст. 142 ТК РФ дают работнику право самостоятельно добиваться выплаты положенной зарплаты путем приостановления работы. Однако это право может быть использовано только в том случае, если срок задержки зарплаты больше 15 дней. Важно! Для правомерного начала приостановления работы сотруднику следует уведомить об этом работодателя в письменной форме (ч. 2 ст. 142 ТК РФ). Соответствующее заявление (уведомление) можно передать представителю администрации как собственноручно под подпись, так и отправить по почте, с описью вложения и уведомлением о вручении. Если работник выполнит предусмотренное требование о письменном уведомлении предприятия, то к нему не могут быть применены дисциплинарные санкции (например, увольнение за прогул). Кроме того, за работником на всё время приостановления деятельности сохраняется средняя зарплата. Эта обязанность предприятия — еще одна мера ответственности работодателя за невыплату заработной платы. В момент приостановления работы сотрудник не обязан присутствовать на рабочем месте (ч. 3 ст. 142 ТК РФ). Однако он обязан выйти на работу на следующий день после получения от предприятия письменного уведомления о готовности погасить задолженность в день выхода на работу. Уголовная ответственность за невыплату зарплаты Наиболее жесткой мерой ответственности за невыплату заработной платы в срок является применение уголовного наказания по ст. 145.1 УК РФ. Эта норма предполагает наличие двух самостоятельных составов преступления. Так, для применения ч. 1 должны иметься два условия: Зарплата выплачивается частично в течение трех и более месяцев в сумме менее половины от положенной работнику. Причины неполной выплаты — корыстная заинтересованность работодателя. То есть если предприятие не может рассчитаться с работниками полностью в силу объективных причин, например на его счетах попросту нет денег и нет возможности их пополнить, то привлечь руководство к уголовной ответственности невозможно. Мера ответственности за данное деяние варьируется от штрафа до 120 тысяч рублей до года лишения свободы. Для применения ч. 2 ст. 145.1 УК РФ необходимо, чтобы: предприятие не платило зарплату вовсе или платило в размере менее одного МРОТ в месяц; срок задолженности превысил два месяца; причина задолженности — корысть работодателя. Тяжесть санкций в этой ситуации будет больше: штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до трех лет. Если же при наличии любого из указанных ч. 1 или 2 ст. 145.1 УК РФ условий дополнительно наступили тяжкие последствия, например смерть человека, то работодателя ждет штраф до 500 тысяч либо лишение свободы на срок до пяти лет. Особенность привлечения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы В ст. 145.1 УК РФ также имеется примечание, которое позволяет руководству предприятия избежать штрафа или тюремного заключения. Если совершенное деяние не повлекло тяжких последствий, совершено впервые и в течение двух месяцев со дня возбуждения уголовного дела задолженность перед работниками была полностью погашена, виновное лицо освобождается от ответственности по данной статье. Все ли верно я написал? )))
, вопрос №4715032, Геннадий, г. Саратов
Гражданство
Потом мы написали в МВД города Москвы "Лефортово", пришёл ответ, реестр открыли, карточку открыли, но прошло
Здравствуйте! У моего брата все документы были оформлены правильно, патент ему не выдавали, он был зарегистрирован 5 февраля 2025 года. Он въехал в Казахстан и выехал из него, как будто бы въехал. Он подал патент, привез его, но когда его зарегистрировали, его карту ВТБ заблокировали, а сотрудник Метростроя уволил его за регистрацию. Он не смог воспользоваться новым патентом.Потом мой брат поехал в Узбекистан, оплатил двухмесячный патент, потому что он даже не пустил меня в офис. Потом мы написали в МВД города Москвы «Лефортово», пришёл ответ, реестр открыли, карточку открыли, но прошло два месяца и 60 дней с момента получения патента, он не мог подать заявление на развод из Узбекистана, было поздно, теперь, когда он приходит подавать заявление на патент в сентябре, патент не выдают, патенты не выдают дважды в год. Я прошу Верховный суд Москвы пересмотреть это дело с МВД. Верховный суд Москвы вынесет справедливое решение, я верю в это!
, вопрос №4714950, Менгбой, Ташкент
Защита прав потребителей
Как я могу законно вернуть свои деньги и куда обращаться в таком случае?
Ходила в танцевальную студию. Был куплен купила абонемент в танцевальной студии "Безлимит на 2 месяца". Захотела его вернуть,так как были проблемы со здоровьем. Договорились с руководителем организации, что вместо возврата переводим на абонемент 24 занятия на 3 месяца ( стоимость абонемента 9690 рублей) и начинаю по нему ходить,когда поправлю здоровье. Отходила 4 занятия и решила расторгнуть договор, согласно которому могу расторгнуть его в одностороннем порядке в любое время и тогда стоимость одного отхоженного занятия приравнивается к 650р. Написала заявление и отправила им. Сказали,что возврат денежных средств в размере 7090 рублей поступит через 14 дней. Прошел срок,а денег так и нет. Начала писать менеджерам и в ответ игнор 3 дня. Когда сказала,что свяжусь в руководством,со мной связалась директор и сказала, что менеджеры поздно сообщили и попросили отсрочку еще на 10 дней. Я сказала,что меня такое не устраивает и по итогу договорились,что в течении 2 дней деньги поступят частями. Деньги так и не поступили. Кормят завтраками. Как я могу законно вернуть свои деньги и куда обращаться в таком случае?
, вопрос №4714415, Валерия, г. Смоленск
Дата обновления страницы 13.10.2025