8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Или мне только процент процент в доходную часть записывать?

Интересует только один вопрос о самозанятости. Когда мне переводят сумму, в которой часть расходуется на дело которым я занимаюсь это будет учитываться как расход? Или мне только процент процент в доходную часть записывать?

, Клиент, г. Сочи
Екатерина Набатова
Екатерина Набатова
Юрист, г. Москва

Здравствуйте!

при НПД (самозанятость) расходы не уменьшают налоговую базу. В чек и в доход нужно ставить всю сумму, которую платит клиент, а комиссия сервисов, материалы, бензин и пр. — это ваши личные расходы. Ниже — чек-лист с нормами.

Чек-лист по НПД: доход vs. расходы (с нормами)

Что считается доходом

Доходом для НПД признаются доходы от реализации товаров/работ/услуг/имущественных прав; налоговая база — денежное выражение дохода (а не «прибыль»).  
Расходы не учитываются
При определении налоговой базы по НПД расходы налогоплательщика не учитываются (в т.ч. комиссия агрегатора/банка, материалы, ГСМ, ремонт и пр.) — позиция Минфина РФ (письмо от 21.11.2024 № 03-11-11/116024).  
Когда возникает доход
Дата получения дохода — день поступления денег вам (в банк/на счет цифрового рубля) или по вашему поручению третьим лицам; если в расчетах участвует посредник, доход считают полученным в последний день месяца, когда посредник получил деньги.  
Что указывать в чеке
В «Мой налог» отражают полную сумму, уплаченную покупателем, без вычета комиссий; комиссия — ваши расходы. (Разъяснения ФНС в материалах и обзорах; см. также памятку ФНС: при безнале комиссия удерживается «за ваш счет».)  
Что может уменьшать базу
Только возвраты клиенту ранее полученных сумм — на сумму возврата уменьшаются доходы в том же налоговом периоде.  
Важные ограничения по видам деятельности
Под НПД нельзя перепродавать чужие товары и работать «в интересах другого лица» по агентскому/комиссионному договору (есть узкие исключения по доставке с ККТ у продавца). Это к тому, что «купил-перепродал» под НПД не пойдет; собственное изготовление/оказание услуг — можно.  
Ставки и вычет (для полноты)
4% — с физлиц, 6% — с юрлиц/ИП; есть разовый налоговый вычет 10 000 ₽ (уменьшает сумму налога, а не доход).  

Итог (по вашему вопросу)

Нет, «часть на расходы» не вычитается.
В доход и в чек ставите всю сумму, которую платит клиент.
Налог считаете со всей суммы дохода, а не с «процента/остатка после расходов». Основание — ст. 6, 7, 8 Закона № 422-ФЗ и позиция Минфина РФ № 03-11-11/116024.  

Если мои материалы вам полезны, Вы можете отблагодарить меня по ссылке m.pravoved.ru/pay/lawyer-reward/id/4241969/

даже 50-100-200 ₽ очень помогают продолжать писать и отвечать на вопросы. Спасибо за любую поддержку!

Буду рада Вашей положительной оценке ответа. 

С уважением,

Набатова Екатерина 

0
0
0
0
Екатерина Григоренко
Екатерина Григоренко
Юрист, г. Москва

Здравствуйте

Режим самозанятости не предполагает возможность учета расхода (как и ведение учета таких расходов). Поэтому для вас доход, с которого уплачивается налог, — это полное поступление денежных средств на карту от заказчиков. 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Предпринимательское право
Могу я это сделать или только от ИП?
Здравствуйте! Я Индивидуальный предприниматель. В 2017 году приобрел в лизинг грузовой автомобиль для предпринимательской деятельности. В 2020 году выкупил его у лизинговой компании за 10 тыс. рублей. Теперь хочу продать его как физ. лицо без НДС за наличный расчет. Могу я это сделать или только от ИП? Какой налог я должен буду заплатить после продажи если укажу в договоре КП сумму сделки 1000 000 рублей?
, вопрос №4720573, Сергей, г. Семилуки
Наследство
3 Как правильно написать в просительной части апелляции что именно просить?
Здравствуйте ситуация сложная начну все по порядку. Умер отец в 2023 году от онкологии я пошёл вступать в наследство но оказалось что вступать не в чего и нотариус не приняла у меня заявление, но мной были действия свидетельствующие о фактически принятии наследства путем принятия от родной сестры отца его вещей а это удочек и шапку вообщем позже мне стало известно что все свое имущество отец подарил своей жене за 3 недели до смерти мной был подан иск о признании договора дарения недействительным и применение последствий недействительности сделки по итогу оригиеала договора дарения у меня нет ни у меня ни у суда ни у ответчика ни у Роскадастра только копии и на двух копиях разные подчеркни моего отца о чем мной было подано ходатайство о проведении подчерковедческой экспертизы но судья приняв сторону ответчика отказал мне в ее проведении а была назначена судебная экспертиза которая показала что моя отец якобы осознавал значения своих действий. В итоге суд я проиграл. В мотивированной части решения суда судья понаписал там такого это просто ужас хочу подать апелляцию но такие вопросы:1) можно ли суд апелляционной инстанции попросить провести почерковедческую экспертизу образцы подчерка отца свежие есть или ее нужно проводить до апелляции и прикладывать результат экспертизы к аппеляции? 2) можно ли провести почерковедческую экспертизу если заверить копию договора дарения у нотариуса то есть будет ли она иметь силу? 3) Как правильно написать в просительной части апелляции что именно просить? Нужна развернутая грамотная инструкция. Заранее всем спасибо
, вопрос №4718709, Иван, пгт. Забайкальск
Защита прав потребителей
Имею ли я право вернуть смартфон или только отремонтировать по гарантии?
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. При покупке смартфона прошло менее 15 дней, был обнаружен дефект в виде неоткрывающегося сим-лотка. Имею ли я право вернуть смартфон или только отремонтировать по гарантии? Продавец говорит, что только ремонт даже если не прошло 15 дней и этот недостаток не является существенным.
, вопрос №4718309, Арина, г. Москва
1000 ₽
Вопрос решен
Административное право
Ветаптека, совместно с плохо отгороженной частью /сексмагазином, находятся в подвальном помещении Этот интим "магазин" - без закрытой двери, без отдельного входа
Добрый день ! Нужна консультация юриста для обоснования неправомерности открытия интим магазина в общественном месте. В данном случае - в ветаптеке на автостанции. Это людное место. Там много людей и много детей. В этой же точке находится аптека, но на 1 этаже. Ветаптека, совместно с плохо отгороженной частью /сексмагазином, находятся в подвальном помещении Этот интим "магазин" - без закрытой двери, без отдельного входа. Если спускаешься в ветаптеку, то сразу виден открытый вход в сексшоп. И соответственно видна часть продукции сексуального характера. При этом часть продукции ветаптеки (миски для животных) находится на "территории" сексшопа. Те ребенок при желании разглядеть миски для любимого щенка, частично попадает на плохо отделенную, незакрытую часть интим магазина с дикими картинками соответствующих товаров. И чтобы осмотреть весь магазин ему достаточно сделать еще полшага. С моей точки зрения гражданина и матери 5 детей - это совершенно недопустимо. Сексмагазин должен находиться в отдельном помещении и с отдельным входом, который должен быть полностью недоступен для детей. + рядом находится школа, но немного более, чем 100м, как мне кажется. Прошу аргументировать мою позицию с прикреплением соответствующих нормативных актов, чтобы или 1. закрыть эту секс точку, или 2. заставить владельца обустроить для этого отдельное помещение с отдельным входом в недоступном месте без свободного посещения детей, или 3. перенести данный сексшоп в другую, более подходящую локацию. Соответствующие фото прилагаю. Мой телефон 9166155137 Екатерина. Заранее благодарю.
, вопрос №4718125, Екатерина, г. Москва
Наследство
От оценочной стоимости по наследству или от стоимости покупки мужем?
Здравствуйте. Наследую машину после смерти мужа. Мне надо ее как-то передать сыну. Мне посоветовали сделать куплю-продажу не регистрируя ее в гаи, чтобы в ПТС не записывать лишнего владельца. У меня вопрос: как мне избежать налога после продажи и как этот налог расчитывается? От оценочной стоимости по наследству или от стоимости покупки мужем?
, вопрос №4718101, Жанна, г. Санкт-Петербург
Дата обновления страницы 18.10.2025