Если подать уведомление о наличии счета и все отчёты о движении какой штраф грозит?

Добрый день, Дмттрий!

По вашему вопросу о штрафах за непредставление отчетов о движении средств по счетам в иностранных банках (ОДДС) сообщаю следующее:

1. Ответственность за нарушения:

Согласно ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:
— Несвоевременное представление ОДДС влечет штраф от 1000 до 3000 рублей
— Повторное нарушение — от 5000 до 10000 рублей

При этом в соответствии с ч. 6.1-6.3 ст. 15.25 КоАП РФ:
— Нарушение более чем на 30 дней — штраф от 2000 до 5000 рублей
— Непредставление отчета — штраф от 10000 до 20000 рублей

2. В вашем случае:

Если вы подадите все отчеты одновременно, то:
— За первый непредставленный отчет (2 кв. 2023) вам грозит штраф от 2000 до 5000 рублей (нарушение более 30 дней)
— За последующие отчеты (3 кв. 2023, 4 кв. 2023, возможно 1 кв. 2024) штрафы могут быть квалифицированы как повторные нарушения — от 5000 до 10000 рублей за каждый

3. Важные нюансы:

— Повторность нарушения определяется не фактом одновременной подачи, а наличием предыдущего привлечения к ответственности за аналогичное нарушение
— Если вы ранее не привлекались к ответственности за нарушение порядка представления ОДДС, то все нарушения могут быть квалифицированы как первичные

4. Уведомление о счете:

За несвоевременное уведомление об открытии счета в иностранном банке предусмотрен отдельный штраф по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ — от 1000 до 1500 рублей.

Рекомендую как можно скорее подать и уведомление о наличии счета, и все просроченные ОДДС. При первом нарушении и добровольном устранении нарушения возможно применение минимальных штрафов или даже замена штрафа на предупреждение (ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Удачи в делах!