Как оформить самозанятость для p2p‑арбитража USDT и избежать блокировки карт?

Самозанятым запрещено заниматься майнингом и куплей-продажей цифровой валюты как профессиональной деятельностью. Это предусмотрено Федеральным законом №418-ФЗ. Самозанятые не могут получать доход от операций с криптовалютой в рамках НПД. Такие доходы должны облагаться НДФЛ по ставке 13–15%. 

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, как правильно оформить все: открыть самозанятость, занимаясь p2p арбитражем по USDT покупать и продавать криптовалюту, платить налоги с прибыли.

 С 2025 года оформить самозанятость (НПД) для деятельности по p2p-арбитражу криптовалюты (покупка/продажа USDT и других цифровых валют) невозможно — это прямо запрещено законом.
Сделки с криптовалютой (как покупка, так и продажа) исключены из перечня разрешённых для самозанятых (ФЗ № 422-ФЗ, ст. 4, п. 9, редакция от 29.11.2024)
Даже если вы зарегистрируетесь как самозанятый, доходы от криптовалюты не будут считаться легальными для этого режима, и банки/налоговая могут расценить это как нарушение.

Для физических лиц доходы от операций с криптовалютой облагаются НДФЛ по ставке 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн руб. в год).
Доход — это разница между ценой продажи и ценой покупки криптовалюты. Для подтверждения расходов нужны документы (скриншоты сделок, выписки с бирж, переписка, чеки).
По итогам года подаётся декларация 3-НДФЛ, где отражаются доходы от продажи цифровой валюты как от реализации имущества.

как избежать блокировки карт, либо решать это в кратчайшие сроки, преподнеся доказательства и документы сделок. Что нужно правильно сделать?

Банки обязаны мониторить операции по закону о противодействии отмыванию доходов (115-ФЗ). Массовые p2p-переводы, особенно с пометками “крипта”, “USDT” и т.п., вызывают подозрения.
Для минимизации риска блокировок: Используйте отдельный счёт/карту для операций с криптовалютой.
Храните все документы по сделкам (скриншоты, переписку, выписки с бирж, договоры, если есть).
При блокировке предоставьте банку объяснение источника средств и подтверждающие документы (декларация, выписки, скриншоты сделок).Основной маркер блокировок это переводы от большого числа лиц.При совершении операций следует это учитывать.

     Добрый день. 

     В Вашей ситуации важно понимание следующих моментов:

     1. Налоги

     С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиат является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных  от ее продажи(отчуждения) Вы также обязаны оплатить налог. 

     Допустимые режимы для ИП и юр.лиц — ОСНО, УСН, ЕСХН. Расходы на приобретение криптовалюты  на  скажем том же УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) и ОСН учитываются при предоставлении их  документального подтверждения.  

     При этом для ИП и юр.лиц  существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой, однако реализовывать криптовалюту применяя УСН возможно. Мы с моими клиентами проводили доход от операций с криптовалютой в рамках УСН. Претензий ФНС это не вызывало. 

     Допустимый режим для физ.лиц — НДФЛ, с возможностью снижения  налогооблагаемого дохода на сумму расходов на приобретение криптовалюты. Налоговые ставки — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения — ст. 224 НК. Однако при работе на арбитраже криптовалюты в обязательном порядке необходимо регистрировать ИП или юр.лицо. Ответившие дали неверный ответ о возможности заниматься арбитражем будучи физ.лицо, по судебной практике это предпринимательская деятельность, что влечет необходимость регистрации ИП kad.arbitr.ru/Card/174f7c0c-f14c-4705-94cd-d5d6598e5700

     При этом доход образуется при каждом отчуждении криптовалюты -вывод в фиат, либо перевод в другой актив( по аналогии со своповскими операциями). 

     Важно что ни самозанятость, ни ПСН при продаже криптовалюты применяться не могут. 

     Применимый оквэд 62.09. При продаже криптовалюты физ.лицам необходимо применение ККТ. При работе с юр.лицами  и ИП так-же при оплате наличными

     2. 115-ФЗ.

    Но основная Ваша проблем  все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных писем.

     Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.

       Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

       От рисков блокировок  даже при регистрации ИП или юр.лица и оплате налогов Вы не уйдете. 

       Отдельный момент рисков, особенно в последнее время при Р2Р сделках — мошенничество( та же схема треугольник) с блокировками по 161-ФЗ

      3.Кроме того существуют  риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  по  любым операциям связанным с криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ,   в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они возможны, но  требуют   обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схем  реализации криптовалюты с оптимизацией налогов и минимизацией рисков по 115- ФЗ  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев