Или нужно подать что-то ещё, чтобы не было проблем?

Здравствуйте.

Налоговые вычеты за обучение предоставляются только при наличии облагаемого дохода по ставке 13%. Самозанятые платят налог по специальному режиму (до 4%, без НДФЛ 13%), поэтому социальный налоговый вычет им не положен, если они не имеют другой деятельности с налогом 13% и дохода, с которого нужно платить НДФЛ. Это причина, почему вам отказали в вычете.
Если в отчетном году у вас не было налогооблагаемого дохода (налог 13% не уплачивался), то налоговый вычет получить нельзя, а подача декларации с нулями называется нулевой декларацией (3-НДФЛ с доходами и налогами равными нулю). Такая декларация подается, чтобы подтвердить отсутствие налогооблагаемого дохода и избежать вызова в налоговую.
Если ранее была ошибка или неправильная подача декларации, лучше подать уточненную декларацию (с номером корректировки) с нулями и полнотой данных. Это исключит недоразумения при камеральной проверке.
Таким образом, в вашем случае, если налог 13% вы фактически не платили, вычет получить нельзя, и налоговая правильно требует подачу нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие налога в отчетном периоде. Подача новой декларации с нулями — стандартная практика, она позволит избежать вызова в налоговую и штрафных санкций. Дополнительных документов, кроме самой декларации и подтверждающих документов об оплате обучения, сдавать не нужно.

Если сомневаетесь, можно обратиться в свою инспекцию письменно или лично для подтверждения этих требований. Но в целом ваши действия по подаче нулевой 3-НДФЛ корректны и стандартны в таком случае.

Здравствуйте!

Вы можете сделать вычет только в том случае, если платили НДФЛ. Самозанятые платят налог на профессиональный доход, а не НДФЛ.

Налоговая инспекция правильно указала Вам, что при отсутствии доходов облагаемых НДФЛ права на возврат денег за обучение не возникает. Поэтому первоначальная декларация по форме 3-НДФЛ, где Вы заявили вычет, была составлена ошибочно. В такой ситуации налоговое законодательство, а именно ст. 81 НК РФ, позволяет подать исправленную уточнённую декларацию. Вы ее и подаете. У Вас заполнено корректно, если в 2024 не было доходов с НДФЛ.

Право на вычет сохраняется, если помимо доходов от самозанятости у Вас в течение 2024 года были другие доходы, например зарплата по трудовому договору или оплата по гражданско-правовому договору, с которых работодатель или заказчик удержал НДФЛ 13%. В этом случае Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ именно на эти доходы и заявить вычет в пределах уплаченного НДФЛ. Максимальный размер расходов на своё обучение, который учитывается при расчёте, составляет 150 000 рублей в год, то есть возврат 19 500 рублей.

Сейчас достаточно предоставить единую справку об оплате образовательных услуг, форма которой утверждена приказом Федеральной налоговой службы России от 18 октября 2023 года номер ЕД-7-11/755@. Эту справку выдаёт образовательная организация или ИП, который оказывал услуги обучения.

Вычет предоставляется только если услуги оказывали организация или ИП, имеющие лицензию на образовательную деятельность. Если же обучение проводил самозанятый человек без статуса ИП, то даже при наличии НДФЛ вычет не предоставят.

Лина, здравствуйте
Поскольку в данном случае вы налоговый вычет получить не сможете — налоговый орган предложил вам вариант обнуления ранее поданной декларации (то есть вы как бы сторнировали ранее заявленный вычет). В целом такое допустимо и не должно повлечь никаких негативных последствий – вы сами уточнились. В ином случае налоговому органу пришлось бы выносить акт камеральной налоговой проверки с нарушением, приглашать вас на рассмотрение возражений, выносить решение.  Так, лицо, проводящее камеральную налоговую проверку, обязано рассмотреть представленные налогоплательщиком пояснения и документы, и если налоговый орган установит факт нарушения законодательства о налогах и сборах, должностные лица налогового органа обязаны составить акт проверки (п. 5 ст. 88 НК РФ).
Вы своим действием просто закрыли этот вопрос заранее. Если нарушений нет, то акта не будет, равно как и дальнейшей процедуры.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина