Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Нужно ли подтверждать источник?
Основной вопрос
1. «Я продаю цифровые игровые модели на зарубежных площадках, являюсь налоговым резидентом рф. Доход поступает на казахстанский PayPal, затем планирую выводить на счёт в казахстанском банке и переводить в российский банк. Хочу официально легализовать этот доход в России как самозанятый. Как правильно организовать этот процесс, чтобы всё соответствовало законодательству РФ и не возникло налоговых рисков?»
Дополнительные вопросы:
2. «Нужно ли мне декларировать поступления на казахстанский PayPal и счёт в казахстанском банке, если конечная цель — платить налог как самозанятый в РФ?»
3. «Каким образом правильно фиксировать доход в приложении “Мой налог”, если переводы будут приходить с моего личного счёта в казахстанском банке? Нужно ли подтверждать источник?»
4. «Есть ли ограничения или налоговые риски при получении доходов через зарубежные платёжные системы (PayPal KZ), если я являюсь налоговым резидентом РФ?»
5. «Есть ли необходимость уведомлять российскую налоговую о зарубежных счетах или PayPal-аккаунтах?»
6. «Какая схема будет наиболее безопасной юридически и налогово: работать как самозанятый, зарегистрировать ИП, или рассмотреть другой режим, учитывая зарубежные поступления?»
Добрый день.
Первый и самый важный момент — применять самозанятость в случае если речь о перепродаже цифровых товаров нельзя — ст.4 422-ФЗ
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
Применение данного режима возможно если речь.о продажах создаваемых лично Вами моделей. Исхожу из того что речь о продаже именно создаваемых Вами цифровых моделях. Если Вы находитесь в РФ и уровень дохода за год не превышает 2.4 млн.руб. применение режима самозанятости возможно
Как правильно организовать этот процесс, чтобы всё соответствовало законодательству РФ и не возникло налоговых рисков?»
Дополнительные вопросы:
2. «Нужно ли мне декларировать поступления на казахстанский PayPal и счёт в казахстанском банке, если конечная цель — платить налог как самозанятый в РФ?»
3. «Каким образом правильно фиксировать доход в приложении “Мой налог”, если переводы будут приходить с моего личного счёта в казахстанском банке? Нужно ли подтверждать источник?»
Регистрируетесь в системе Мой налог, поступающие от покупателей суммы конвертируете по курсу ЦБ РФ на день оплаты и отражаете в системе Мой налог как полученный доход, вне зависимости от вывода в РФ. Т.е. доход будет считаться на момент оплаты на РР. Декларацию самозанятые не подают. При наличии вопросов со стороны ФНС необходимо подтверждать источник получения оплат и за что они получены
4. «Есть ли ограничения или налоговые риски при получении доходов через зарубежные платёжные системы (PayPal KZ), если я являюсь налоговым резидентом РФ?»
Нет. Это полностью законно, при условии уведомления о счетах, подачи отчетов о движении средств и переводах в рамках ЭПС, а так же оплате налогов с полученных доходов.
5. «Есть ли необходимость уведомлять российскую налоговую о зарубежных счетах или PayPal-аккаунтах?»
В соответствии со ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле Вы должны в течении месяца с момента открытия уведомить ФНС об.открытии счета в зарубежном банке или ИОФР, а так же подавать ежегодные отчеты ОДС с учетом предусмотренных указанной статьей условий для освобождения от их подачи — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/
Ответственность за нарушения — ст.15.25 КоАП www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
6. «Какая схема будет наиболее безопасной юридически и налогово: работать как самозанятый, зарегистрировать ИП, или рассмотреть другой режим, учитывая зарубежные поступления?»
Это зависит от того что Вы продаете. Если речь о перепродажах — только ИП на том же УСН. Однако для ИП будут иные условия в рамках того же валютного законодательства — уведомление о счетах в качестве ИП, отчеты ОДС по счетам раз в полгода, необходимость соблюдения Инструкции БР 181-И www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/, ответственность за нарушения валютного законодательства в качестве должностного лица и т.д.
Кроме того целая масса особенностей ведения деятельности как ИП в рамках НК РФ.
Вообще же.Вы ведете речь о построении схемы бизнеса, что требует обсуждение массы нюансов и деталей. Это невозможно в рамках опции ответ на вопрос в общем разделе.
Все остальные моменты, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев