Здравствуйте, я ип доход минус расход упрощенка, купил ооо с нулевой деятельностью(усн доход), и помещением

Перечисления с вашего счета ИП на расчетный счет ООО сами по себе не образуют дополнительного объекта обложения 6% у ИП, но расходы на покупку помещения по ДКП через ООО вы учесть в расходах ИП не сможете.

1. Налог с перечислений на ООО

— Для ИП на УСН «доходы минус расходы» объект обложения – доходы, поступающие на расчетный счет/в кассу, а не перечисления с этого счета.

— Перевод денег со счета ИП (как физлица‑предпринимателя) в другое место (личная карта, счет ООО, заем и т.п.) не образует нового дохода и повторно налогом по УСН не облагается, при условии, что это именно распределение уже облагаемого (или подлежащего обложению) дохода, а не сокрытие выручки.

— Если вы оформляете перечисления в ООО как заем/финансовую помощь (договор займа между ИП/физлицом и ООО, либо вклад в имущество/допвзнос участника), у ИП не возникает дополнительного дохода, а у ООО такие поступления не учитываются как доход по УСН (до возврата или до прощения).

— То есть инспекция не должна начислять вам 6% только из‑за того, что вы «заводили» деньги с ИП на ООО и по ООО сдаете нулевую отчетность, но крайне желательно документально оформить эти суммы (займ от участника/ИП, вклад в имущество и пр.), чтобы у ООО их не признали внереализационным доходом.

2. Можно ли учесть платежи по ДКП в расходах ИП

— Расходы при УСН «доходы минус расходы» учитываются строго по закрытому перечню ст. 346.16 НК РФ и должны быть непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью ИП.

— Платежи по договору купли‑продажи помещения, который заключен на ООО и оплачивается с расчетного счета ООО (пусть даже деньгами, пришедшими от ИП), являются расходами именно ООО; у ИП прав на это имущество нет, и такие расходы не удовлетворяют требованиям к признанию расхода у ИП.

— Расходы на приобретение недвижимости при УСН учитываются как расходы на основные средства у того налогоплательщика, на которого оформлено имущество (после оплаты и ввода в эксплуатацию), а не у иного лица, которое профинансировало сделку.

— Следовательно, включать в расходы ИП суммы, которые вы перечислили в ООО, и которыми ООО оплачивает рассрочку по помещению, нельзя; эти суммы могут стать расходами по УСН «доходы минус расходы» только у ООО (если оно перейдет на такой объект), после выполнения условий НК РФ (оплата, ввод в эксплуатацию и т.д.).

3. Что лучше сделать сейчас документально

! Оформить ваши перечисления в адрес ООО:

— либо как договор займа от вас (как физлица/ИП‑участника) в пользу ООО;

 либо как вклад в имущество/финансовую помощь участника (учитывая долю участия и нормы ст. 251 НК РФ, если актуальны).

! Проверить, чтобы в назначении платежа было понятно, что это не выручка ООО, а целевое финансирование (займ, взнос участника и т.п.), чтобы инспекция не включила суммы во внереализационные доходы ООО.

! Вести раздельный учет:

— у ИП – доходы и расходы по его собственной деятельности;

— у ООО – поступления от участника и расходы по ДКП на помещение в рамках его налогового режима.

Для минимизации рисков целесообразно оформить уже произведенные перечисления задним числом договором займа (датой до первого перевода) и при необходимости скорректировать учет и пояснения к нулевой отчетности ООО.

Оцените ответ, если он был Вам полезен!