Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какой вариант лучше, если я буду ИП?
Здравствуйте!
Я планирую начать бизнес в сфере цифровых активов и хочу получить профессиональную консультацию по юридическим и налоговым аспектам. Заранее спасибо за помощь!
1. Суть проекта:
Я хочу сдавать в аренду (за криптовалюту или фиатные рубли) уникальные NFT (невзаимозаменяемые токены), которые представляют собой «юзернеймы» (имена пользователей) в мессенджере Telegram. По сути, это передача права временного использования никнейма, оформленного как NFT, другому лицу за плату.
1) Законность деятельности: Насколько законна сдача в аренду NFT (цифровых активов) в России? Не будет ли это расценено как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации или как нарушение валютного законодательства (при расчетах в криптовалюте)?
2) Могу ли я официально сдавать NFT в аренду, будучи самозанятым (плательщиком НПД)? Подпадает ли этот вид дохода под определение «доход от использования имущества» для самозанятых? Или для этого вида деятельности обязательно нужно регистрировать ИП?
3) Планируемый доход на старте может быть небольшим, но есть потенциал роста. Лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн в год (200 тыс. в месяц).
Вопрос: Мне безопаснее сразу открыть ИП (например, на УСН 6%), или можно начать как самозанятый, а при приближении к порогу в 200 000 рублей в месяц закрыть самозанятость и открыть ИП? Не будет ли это считаться нарушением или дроблением бизнеса?
4) В будущем планирую нанять помощника. Как его официально оформить и платить зарплату, чтобы это было законно и с наименьшими налоговыми издержками? (Например: трудовой договор, договор ГПХ, самозанятый, ИП?). Какой вариант лучше, если я буду ИП?
Расчеты с арендаторами планирую принимать в криптовалюте (USDT/TON) с возможным последующим выводом на карту РФ.
Я нахожусь на территории РФ.
Сразу открывайте ИП на УСН 6%.
Риски самозанятости: С 2025 года в Налоговый кодекс внесены правки, прямо запрещающие применять режим НПД к операциям с цифровыми валютами. Кроме того, закон о самозанятых разрешает аренду только жилья, а аренда имущественных прав на NFT-юзернейм в перечень разрешенных видов деятельности прямо не входит. Это создает риск доначисления НДФЛ 13-15% и штрафов.
Дробление бизнеса: Переход с самозанятости на ИП при росте выручки не является нарушением. Это естественное развитие бизнеса. Однако в вашем случае ИП безопаснее с первого дня из-за специфики актива (крипта/NFT).
Если Вы ИП, у вас есть три варианта оформления сотрудника:
1. Договор ГПХ с самозанятым (Оптимально): Вы платите только сумму по договору. Помощник сам платит свой налог. Это самый дешевый вариант с минимальной отчетностью. Главное, чтобы у помощника не было четкого графика и рабочего места у вас в офисе (иначе признают трудовыми отношениями).
2. Договор ГПХ с физлицом: Вы платите НДФЛ (13-15%) и страховые взносы (около 30%).
3. Трудовой договор: Самый дорогой и сложный вариант. Оправдан только при расширении штата и необходимости жесткого контроля графика.
В России запрещено использовать цифровую валюту как средство платежа за товары или услуги (ст. 14 ФЗ «О ЦФА»). За прием оплаты в USDT/TON за аренду предусмотрены крупные штрафы: для физлиц — от 100 000 руб., для ИП — от 700 000 руб.
Банки крайне жестко мониторят выводы с криптобирж на карты РФ. Чтобы избежать блокировки счета ИП, вам нужно будет доказать банку экономический смысл: предоставить договор аренды, скриншоты сделок на бирже и показать уплату налогов с этих сумм.
При регистрации укажите следующие коды:
77.40 (Основной) — Аренда интеллектуальной собственности (идеально для сдачи прав на юзернейм).
63.11 (Доп.) — Деятельность по обработке данных (стандарт для блокчейн-проектов).
62.01 (Доп.) — Разработка ПО (если будете дорабатывать функционал или смарт-контракты).
Итак, чтобы работать «в белую», оформляйте ИП на УСН 6%, декларируйте доход в рублях (по курсу на день зачисления крипты) и нанимайте помощника как самозанятого по договору ГПХ.
Если мой ответ был полезен, то оставьте, пожалуйста, отзыв