Налоги и касса

 Добрый вечер. Если у вас ИП и вы не оформили работников официально, это может привести к административным штрафам и недопустимым действиям.
Необходимо зарегистрировать салон и уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности.  
Неправильное оформление может привести к штрафам и уголовной ответственности.  
Рекомендуется заключить трудовые договоры с работниками и уплатить налоги.  
Важно соблюдать законодательство, чтобы избежать негативных последствий для вашего бизнеса.

Здравствуйте.

Ситуация с неоформленными работниками — это зона повышенного риска. Давайте разберем по пунктам, что именно вам грозит и в каком размере.

1. Административная ответственность (штрафы)

Это то, что прилетит в первую очередь, если придет трудовая инспекция или прокуратура. Основание — ст. 5.27 КоАП РФ.

— Если работник вообще не оформлен (нет договора):

— Штраф на ИП: от 5 000 до 10 000 рублей за каждого такого сотрудника.

— Если работник оформлен, но договор гражданско-правовой (ГПХ), а по факту это трудовые отношения — штраф такой же.

Важно: Если нарушение повторится в течение года, штраф вырастет до 30.000 – 40.000 рублей (ч. 4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ).

2. Налоговая ответственность (доначисления и штрафы)

Когда налоговая узнает о неоформленном работнике (а узнает она, например, из жалобы или при проверке), она сделает следующее:

— Доначислит НДФЛ (13%), который вы должны были удержать с зарплаты и заплатить в бюджет.

— Начислит страховые взносы (около 30% от зарплаты) в пенсионный, медицинский и социальный фонды.

— Штраф по ст. 122 НК РФ — 20% или 40% (если докажут умысел) от суммы неуплаченных налогов.

— Пени за каждый день просрочки.

Пример: если работник получал 30 000 руб. в месяц «в конверте» и проработал год, налоговая доначислит около 100 000 – 120 000 руб. налогов + штрафы и пени.

3. Уголовная ответственность (реально ли сесть)

Уголовные статьи за неуплату налогов с неоформленных работников существуют, но применяются они не ко всем, а только при крупных суммах.

— Ст. 199.3 УК РФ (неуплата страховых взносов с физлица). Крупный размер — 900.000 руб. за 3 года. Наказание: штраф до 300.000 руб. либо лишение свободы до 1 года.

— Ст. 199.4 УК РФ (неуплата НДФЛ налоговым агентом — то есть вами). Крупный размер — 1.500.000 руб. за 3 года. Наказание: штраф до 200.000 руб. либо лишение свободы до 2 лет.

Для салона красоты, скорее всего, суммы не те, чтобы возбуждать уголовное дело. Но если у вас работает 5–10 человек давно, налоговая может насчитать сумму, близкую к крупной.

Лично я советую:

1. Не ждать проверки. Рано или поздно придет либо налоговая, либо трудовая, либо кто-то из обиженных работников пожалуется.

2. Оформить всех задним числом (сейчас, за текущий месяц). Это снизит риски.

3. Если не можете платить полные налоги, подумайте о легальных схемах:

    — Самозанятые 

    — Частичное оформление (например, на полставки).

Ни в коем случае не платите «помощникам», которые обещают «отмазать» от налоговой за долю — это мошенники.

Легализуйтесь. Штраф за одного неоформленного работника (5–10 тыс.) намного меньше, чем доначисления за год работы. Но если проверка накроет, убытки будут серьезные