Как сделать налоговый вычет за покупку квартиры, подскажите подробннее, как и куда обратится

Здравствуйте

Удобнее всего получить доступ к личному кабинету физического лица на сайте налог.ру, выпустить там же простую электронную подпись (она только для действий на этом сайте) и запросить имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке. Как правило заполнение всех строк декларации — интуитивно понятно. Потребуется прикрепить сканы необходимых документов. Конкретный их перечень зависит от вашей ситуации (новостройка, вторичка, способы расчетов и т.д.) 

Здравствуйте

Налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц). В 2026 году есть три способа оформления: через работодателя, через налоговую инспекцию или в упрощённом порядке через личный кабинет на сайте ФНС. 

Кто имеет право на вычет

Получить имущественный вычет может гражданин РФ, который:

работает официально или является ИП на общей системе налогообложения;

является налоговым резидентом России (проживает в стране не менее 183 дней в году);

оформил жильё в собственность. 

Важные условия:

недвижимость должна быть куплена на территории России;

оплата произведена за счёт собственных средств или ипотечного кредита;

квартира не получена в наследство, в подарок или по госпрограмме;

сделка не связана с близкими родственниками (супругами, родителями, детьми и т. д.). 

Если ранее вычет за покупку жилья до 2014 года уже оформлялся, получить его повторно нельзя. Но если лимит не был исчерпан, его можно перенести на следующую покупку. 

Размеры вычета

Основной вычет (за покупку квартиры, дома, земельного участка под строительство и т. д.) — до 2 000 000 рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма к возврату составит 260 000 рублей. Если доход облагается по более высокой ставке (например, 15%, 18%, 20% или 22%), сумма вычета будет больше. 

Дополнительный вычет доступен при ипотеке — до 3 000 000 рублей за уплаченные проценты. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма к возврату — 390 000 рублей. 

Если квартира куплена в браке, вычет могут получить оба супруга. Например, при стоимости жилья 7 млн рублей каждый из супругов может вернуть НДФЛ с 2 млн рублей (при ставке 13% — по 260 000 рублей). 

Необходимые документы

Стандартный пакет документов включает:

паспорт;

выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;

договор купли-продажи, долевого участия или уступки права требования;

акт приёма-передачи объекта недвижимости;

чеки, квитанции, платёжные поручения и другие документы, подтверждающие оплату;

справку о доходах физлица за год, за который оформляется вычет (справка 2-НДФЛ). 

Дополнительные документы при определённых условиях:

кредитный договор и справка об уплаченных процентах — если квартира куплена в ипотеку; 

свидетельство о браке и заявление о распределении вычета между супругами — если квартира оформлена в общую собственность; 

свидетельство о рождении ребёнка и заявление об определении долей — если квартира оформлена на несовершеннолетнего; 

копии договоров и чеки на расходы по отделке и ремонту — если квартира куплена без отделки. 

Все копии документов нужно заверить. 

Как получить вычет

Через работодателя

Этот способ позволяет получать вычет ежемесячно, не дожидаясь окончания года. 

Порядок действий:

Подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС: раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку» → «Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов». 

К заявлению приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

После того как налоговая подготовит уведомление (срок — 30 дней), передать его работодателю.

Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. 

Через налоговую инспекцию

Этот способ подходит для возврата НДФЛ за предыдущие годы. 

Порядок действий:

Собрать документы.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах, либо от руки (бланк можно получить в налоговой или скачать на сайте ФНС). 

Подать декларацию и документы в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через МФЦ, по почте с описью вложения или через личный кабинет на сайте ФНС. 

Дождаться результатов камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег на указанный в заявлении счёт (до 30 дней после завершения проверки). 

За каждый год подаётся отдельная декларация. Если вычет по одной квартире хотят получить два супруга, каждый подаёт декларацию за себя. 

В упрощённом порядке

Этот способ доступен, если:

право на вычет возникло с 2020 года;

есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

банк, через который оплачивалась квартира, подключён к системе обмена информацией с ФНС. 

Порядок действий:

Проверить в личном кабинете на сайте ФНС вкладку «Доходы и вычеты». Если там есть предзаполненное заявление, значит, у вас есть право на упрощённый порядок.

Проверить заявление и подписать его. 

Проверка заявления займёт до 30 дней, перечисление денег — до 15 дней после окончания проверки. 

Важные нюансы

Вычет можно оформить только после регистрации права собственности на объект. 

Вернуть НДФЛ можно только за три предыдущих года, отсчитывая от даты подачи декларации. Например, если квартира куплена в 2020 году, а декларация подана в 2026 году, вычет можно получить только за 2023–2025 годы. 

Если за год не использован весь вычет, остаток можно перенести на следующий год. 

При покупке квартиры с использованием материнского капитала сумма капитала вычитается из стоимости квартиры при расчёте вычета.