Нужно ли будет нем платить налог с продажи?

Здравствуйте. К сожалению, налог платить придётся, так как квартира в собственности менее 5 лет, а наличие другой недвижимости не позволяет применить льготу по «единственному жилью». Разберу детально.

Расчёт минимального срока владения
Квартира приватизирована 18.08.2022. Срок владения считается с даты регистрации права собственности в Росреестре (п. 2 ст. 8.1 ГК РФ, ст. 131 ГК РФ).

На момент продажи в 2026 году срок владения составит менее 5 лет (с августа 2022 по любой месяц 2026). Это ключевой фактор для налогообложения.

Здравствуйте, налог платить н нужно, так как прошло более 3 лет от приватизации.  Если Вам нужна развёрнутая качественная и обоснованная законодательно консультация, обращайтесь лично https://pravoved.ru/lawyer/4368631/   Всего хорошего.  

Эдуард, здравствуйте!

Прежде, чем понять будет налог или нет, нужно учесть не только налоговое законодательство, но также кадастровую стоимость и стоимость продажи.

Минимальный срок владения жилым объектом, приобретённым в порядке приватизации, согласно пп.2 п.3 ст.217.1 НК РФ, составляет три года.

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации.

Согласно п.2 ст.8.1 ГК РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения исчисляется с момента государственной регистрации права собственности налогоплательщика на этот объект.

Согласно абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи приватизированных жилых помещений, или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения (менее трёх лет) объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст.217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Таким, образом при продаже жилья, находящегося менее трёх лет в собственности, предоставляется вычет в размере 1 000 000 р., который не облагается налогом.

В соответствии с п.2 ст.214 НК РФ, здесь необходимо учесть кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент 0,7 и стоимость в договоре при продаже. Та цифра, которая окажется больше, с той и будет рассчитываться налог.

Пример.

Кадастровая стоимость (далее – КС) квартиры на 1 декабря в году продажи составляет 5 000 000 р. 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 р. Стоимость в договоре при продаже 4 000 000 р.

Т.к. КС меньше цены в договоре (3 500 000 < 4 000 000), то для расчёта учитывается цена в договоре (4 000 000). Далее применяем вычет.

4 000 000 – 1 000 000 = 3 000 000. Налог будет рассчитывается с 3 000 000 р.

С 2025 года введена прогрессивная шкала налогообложения доходов от продажи недвижимости, включая квартиры, согласно изменениям в Налоговом кодексе РФ, внесённым Федеральным законом от 12 июля 2024 года №176-ФЗ.

Ставки НДФЛ:

-13% — если прибыль не превышает 2,4 млн рублей;

— 15% — применяется только к сумме превышения над 2,4 млн рублей.

Прибыль вышеуказанному примеру — 3 000 000 р. НДФЛ = (2,4 млн × 13%) + (0,6 млн × 15%) = 312 000 + 90 000 = 402 000 р. налог к уплате.

Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля следующего года, за годом продажи. Если в этом году продадите, то декларация подаётся в 2027 году. При этом, если возникает налог, то его соответственно нужно будет уплатить до 15 июля 2027 года.

Стоит учесть, что, если даже возникает налог, то есть возможность его уменьшить или свести у нуля даже, если налогоплательщик не был трудоустроен, независимо от статуса — пенсионер или нет. Это уже в рамках другой консультации.

Если ответ был полезен, просьба оставить отзыв.

pravoved.ru/lawyer/4413968/

Здравствуйте, Эдуард!

Налог платить не нужно. Вы освобождены от уплаты НДФЛ, так как владеете квартирой более трех лет, а для приватизированного жилья установлен именно этот сокращенный срок.

 
По общему правилу, чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть ею не менее 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Но закон делает исключение для тех, кто получил жилье в порядке приватизации — в этом случае минимальный срок владения составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Вы приватизировали квартиру 18.08.2022. Три года истекли 18.08.2025. Поскольку сейчас уже март 2026 года, срок владения превышен, и доход от продажи не облагается налогом.

Цитата из п. 3 ст. 217.1 НК РФ: «Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года в случае, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации».

А как же вторая квартира?
Наличие второй квартиры в вашем случае не имеет значения. Правило о трех годах для приватизированного жилья действует безусловно — оно не требует, чтобы это жилье было единственным. Освобождение от налога применяется независимо от того, есть ли у вас другая недвижимость.

Что нужно сделать
Поскольку срок владения превышен, подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ не требуется. Вы просто продаете квартиру и никаких обязанностей перед налоговой у вас не возникает.

Важное предостережение: если вы уже заходили в Личный кабинет налогоплательщика и увидели там предзаполненную декларацию с начисленным налогом — это автоматическая система, которая не знает о вашем праве на трехлетний срок. В этом случае нужно либо проигнорировать (если налог не начислен к уплате), либо подать «нулевую» декларацию с указанием основания для освобождения. Но если система не присылала требований — вы вообще ничего делать не обязаны.

 
Поскольку в вашем вопросе не хватает данных о точной дате продажи (после 18.08.2025 или до), а также о том, не подпадаете ли вы под дополнительные льготы (например, для семей с детьми), точный алгоритм действий может незначительно измениться. Для полной гарантии необходимо изучить даты в документах.

Если у вас остались вопросы или вам необходима помощь в составлении документов (например, искового заявления, претензии, ходатайства о применении последствий пропуска срока исковой давности или правового анализа ситуации), нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.