2025 за 750 000 рублей нужно ли подавать декларацию 3 ндфл?

Здравствуйте!

В вашей ситуации обе сделки подпадают под обязанность подать декларацию 3-НДФЛ, потому что недвижимость находилась в собственности меньше минимального срока владения.

По квартире в Мурманской области. Она куплена 30.10.2020, а продана 05.03.2025. Срок владения получился около 4 лет и 4 месяцев. Для недвижимости, купленной после 2016 года по обычной сделке, минимальный срок освобождения от налога — 5 лет (ст. 217.1 НК РФ). Поэтому формально декларацию подавать нужно.

Но налог платить, скорее всего, не придется. Доход от продажи — 490 000 руб… Закон позволяет уменьшить доход на имущественный вычет 1 000 000 руб. при продаже жилья (ст. 220 НК РФ). Поскольку ваш доход меньше миллиона, налоговая база становится 0 руб., соответственно НДФЛ = 0. Можно было бы считать и через расходы: 490 000 − 150 000 = 340 000, налог был бы 44 200 руб., но вычет в 1 млн выгоднее — он полностью обнуляет налог.

Теперь по комнате в Кургане. Купили 21.11.2024 за 750 000, продали 31.05.2025 за 750 000. Срок владения тоже меньше 5 лет, поэтому декларацию также нужно подать. Налог здесь тоже не возникает, потому что можно уменьшить доход на расходы на покупку. Доход 750 000 минус подтвержденные расходы 750 000 = налоговая база 0 руб… Либо опять же можно применить вычет 1 млн, результат будет тот же.

Таким образом, итоговая картина такая:
декларацию 3-НДФЛ за 2025 год подать нужно, но налог платить не придется, если применить имущественные вычеты.

Единственный момент, который иногда влияет на расчет — правило 70% от кадастровой стоимости. Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налоговая может считать доход именно от этой величины. Но даже в этом случае обычно помогает вычет 1 млн, особенно при таких небольших суммах.

В целом ситуация у вас довольно спокойная, просто нужно подать декларацию и указать вычеты — после этого налоговая база будет нулевая.

С наилучшими пожеланиями, Хабас Феликсович.

Здравствуйте!

— Продали 05.03.2025 года за 490 тысяч в 2025 г.

— Продали 31.05.2025 за 750 000 рублей в 2025 году.

 В соответствии со ст. 220 НК РФ

В декларацию от продажи имущества до истечения трех или пяти лет владения можно не указывать доходы, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере:

— 1млн рублей — для жилых домов, квартир, комнат, садовые дома или земельные участки;

На основании данной статьи НК РФ — Вам не нужно платить налог и подавать декларацию, так как сумма продажи меньше 1 млн.руб. 

За более детальной консультацией Вы можете обратиться в чат: https://pravoved.ru/private/chat/

Буду признательна, если оцените мой ответ.

Всего Вам доброго!

Здравствуйте!

1. Квартира в Мурманске на момент продажи НЕ являлась единственным жильем, то есть без налога можно было продать через 5 лет.

Продали 05.03.2025 года за 490 тысяч

Если указанная цена была НЕ ниже 70% кадастровой стоимости (КС), проблем быть не должно, так как при цене до 1 млн руб налог не платится. Декларация не нужна.

21.11.2024 купили комнату в Кургане за 750 000 рублей Продали 31.05.2025 за 750 000 рублей

Если купили и продали по одинаковой цене, налог можно не платить, так как дохода нет. Нужна декларация. Также следует отследить соблюдения правила про 70% КС.