Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
ИП у меня на УСН-Д, зарегистрировано в декабре 2025г
Здравствуйте, пришло требование пояснения по декларации ИП за 2025г от ФНС.
ИП у меня на УСН-Д, зарегистрировано в декабре 2025г.
Летом 2025г я продал квартиру, которой владел более 5 лет. Использовалась она в личных целях и к предпринимательской деятельности отношения не имела.
Что ответить ФНС?
- page1.jpg
- page2.jpg
Здравствуйте, Роман.
Следует ответить, что имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП не разграничивается на то, что принадлежит ему как физ.лицу, и то, что принадлежит ему как ИП, а доходы от продажи квартиры, которая использовалась для личных семейных и домашних нужд, не носят характер предпринимательских по смыслу ст.2 ГК РФ, согласно которой
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой рискдеятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
и не признаются как доходы при определении объекта налогооблажения в рамках УСН в порядке, предусмотренном ст.346.15 НК РФ
При необходимости составления ответа на требование или консультация по вопросу в расширенном формате возможна индивидуально в чате.
С уважением
Здравствуйте!
Что ответить ФНС?
то что, доход от продажи квартиры получен до регистрации по Федеральному закону от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в качестве ИП, а также, что квартира до момента её продажи использовалась только в личных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью (ст..2 ГК), в найм/аренду не сдавалась.
Летом 2025г я продал квартиру, которой владел более 5 лет. Использовалась она в личных целях и к предпринимательской деятельности отношения не имела.
Здравствуйте.
Главным основанием для обложения дохода от продажи имущества в рамках предпринимательской деятельности, определение которой дано в ст. 2 ГК РФ, является его использование налогоплательщиком в этой деятельности. Если имущество, которое никак законом не разграничивается между гражданином-физлицом и им же, зарегистрированным в качестве ИП, в предпринимательской деятельности не используется, то вне зависимости от момента продажи (до регистрации ИП или после этой даты), доход от его продажи будет подлежать налогообложению по правилам обложения доходов НДФЛ.
Учитывая, что Вы владели квартирой более 5 лет, НДФЛ с продажи такой квартиры Вы платить не должны (ст. 217.1 НК РФ).
В этом ключе и следует давать пояснения налоговому органу на его запрос.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.