У жены он находится более 5 лет и мы в браке?

, при продаже нужно ли оплачивать налог? У жены он находится более 5 лет и мы в браке ?

 Добрый вечер! Вам подарила? Если имущество приобретено в браке было по возмездной сделке то в силу ст. 34 СК РФ (при отсутствии иного в брачном договоре!) оно считается приобретенным в общую совместную собственность супругов и с этого момента отсчитывается для обоих супругов срок владения. Если с этого момента прошло более 5 лет то в силу ст. 217, 217.1 НК РФ при его продаже доход не облагается ндфл. Единственный нюанс — если договором дарения передавалось все имущество то тут Вы себе немного подпортили картину т.к. нельзя подарить то, что одаряемому уже принадлежит, но тут «спасибо» тому кто это придумал, вопросы с общим имуществом супругов в таких случаях решаются все таки либо брачным договором либо соглашением о разделе, но это не критично, просто на будущее все же стоит советоваться с юристом до совершения сделки.

Здравствуйте Денис!

Доход от продажи земельного участка освобождается от налогообложения, если он находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения.

Статья 217.1 Налогового Кодекса РФ определяет минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, после которого доход от его продажи освобождается от НДФЛ.

Минимальный срок составляет 5 лет в большинстве случаев. Однако он может быть сокращён до 3 лет, если право собственности на участок получено:

— в порядке наследования;

— по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;

— в результате приватизации;

— плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Таким образом, если Вы получили участок в дар от близкого родственника или члена семьи, и с момента регистрации права собственности на вас прошло 3 года и более, налог платить не придётся. Если даритель не был близким родственником или членом семьи, минимальный срок владения составит 5 лет.

Здравствуйте!

при продаже нужно ли оплачивать налог ?

для ответа недостаточно сведений, в частности являетесь ли Вы/Ваша жена ИП, как использовалась недвижимость Вашей женой и используется Вами (беря во внимание коммерческое назначение здания/строения и видимо земли тоже).

У жены он находится более 5 лет и мы в браке ?

это имело бы значение, если бы недвижимость была совместным имуществом супругов по СК (но тогда дарение не потребовалось) и при налогообложении дохода НДФЛ (при условии отсутствия ИП и не использования недвижимости в предпринимательстве).

Здравствуйте, Денис!

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ, для недвижимости, полученной в дар от члена семьи (супруги), минимальный срок владения составляет 3 года.

Ваш срок владения: 6 месяцев (с даты регистрации права собственности на вас).

Минимальный срок не соблюден — доход от продажи облагается НДФЛ.

Статус объекта (коммерческая недвижимость) не меняет срок владения. Пункт 3 статьи 217.1 НК РФ не делит недвижимость на жилую и коммерческую — он говорит об «объекте недвижимого имущества» в целом.

Поэтому 3-летний срок применяется и к коммерческой недвижимости, полученной в дар от супруги.

Здравствуйте!

Согласно Налоговому кодексу РФ, минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом, полученным в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника составляет три года (ст. 217.1 НК РФ). У Вас имущество было получено в дар от супруги, то есть в рамках семейных отношений.

Ключевое значение имеет факт использования имущества в предпринимательской деятельности. Если здание коммерческого назначения использовалось для извлечения прибыли (например, сдавалось в аренду, применялось для ведения бизнеса), то доходы от продажи подлежат налогообложению независимо от срока владения.

Если имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, то при сроке владения более трёх лет доход от продажи может быть освобождён от налогообложения. При этом срок владения начинается с момента регистрации права собственности на нового  собственника (то есть с момента, когда Вы получили имущество по договору дарения), а не с даты первоначального приобретения имущества супругой.

Таким образом, если Вы владеете имуществом менее трёх лет с момента регистрации права собственности на Вас — налог при продаже может быть подлежащим уплате (при условии. что имущество не использовалось в предпринимательской деятельности). Если Вы владеете имуществом более трёх лет — налог при продаже можно не платить (при условии, что имущество не использовалось в предпринимательской деятельности).

Денис, добрый день.

Минимальный срок владения недвижимым имуществом для освобождения от налога на доходы физических лиц:

5 лет — общее правило
3 года, если имущество получено в дар от близкого родственника (включая супругов)
Так как вы получили участок в дар от супруги менее 6 месяцев назад, минимальный срок владения (3 года) не наступил.

Здравствуйте, Денис.

Да, налоговые обязанности возникнут, учитывая то, что объекты использовались в предпринимательской деятельности, владеете Вы ими менее минимального срока владения (в случае, если речь могла бы идти об НДФЛ).

Учитывая то, что из вопроса не ясно, осуществляете ли Вы предпринимательскую деятельность, какой режим налогооблажения применяется в рамках осуществляемой деятельности, какова стоимость объектов, используются ли они сейчас и каким образом и т.п., нереально говорить и о предполагаемых налоговых ставках и суммах налога. 

При необходимости получения квалифицированной юридической помощи по вопросу оптимизации налогооблажения доходов от продажи коммерческих объектов с Вашим опросом юристом обращайтесь в чат.

С уважением

Добрый день, Денис!
1.Несмотря на то, что супруга владела объектом более 5 лет, для целей налогообложения это не имеет значения, поскольку при дарении возникает новое право собственности, и срок владения начинает исчисляться заново с момента регистрации на вас. Закон прямо устанавливает льготный срок 3 года для имущества, полученного от членов семьи, включая супругов (п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ст. 14 СК РФ), однако у вас прошло лишь 6 месяцев, что исключает освобождение от НДФЛ. Следовательно, при продаже вы обязаны задекларировать доход и уплатить налог по ставке 13% (или 15% при превышении порога), при этом налоговая база будет определяться исходя из цены сделки, но не ниже 70% кадастровой стоимости. Возможность снизить налог ограничена имущественным вычетом в 1 млн рублей, поскольку расходов на приобретение у вас фактически нет. Дополнительный риск создаёт короткий интервал между дарением и продажей — налоговый орган может рассматривать сделку как направленную на получение необоснованной налоговой выгоды, хотя сама по себе такая схема не запрещена. Существенным фактором также будет корректность рыночной оценки объекта, поскольку занижение цены приведёт к доначислениям. Оптимальная с точки зрения закона стратегия — либо принять налоговую нагрузку, либо отложить продажу до истечения 3-летнего срока владения, что полностью устранит обязанность по уплате НДФЛ.
2.Если объект хоть как-либо использовался для извлечения дохода (например, сдавался в аренду или применялся в предпринимательской деятельности), ваша ситуация становится существенно более рискованной, поскольку в этом случае налоговое освобождение по сроку владения, предусмотренное ст. 217.1 НК РФ, с высокой вероятностью не применяется на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ. Это означает, что продажа может быть переквалифицирована налоговым органом в предпринимательский доход с применением соответствующего налогового режима (например, УСН или даже ОСНО), что в ряде случаев приводит к большей налоговой нагрузке, чем обычный НДФЛ. Ключевым фактором будет не формальный статус собственности, а фактическое использование объекта — наличие арендаторов, договоров, регулярных платежей и их отражение в учёте. Дополнительный риск создаёт короткий промежуток между дарением и продажей, что может быть расценено как схема налоговой оптимизации в контексте ст. 54.1 НК РФ. Даже если объект сейчас не используется, налоговая будет анализировать ретроспективу его эксплуатации. При наличии признаков бизнеса вероятность спора с ФНС и доначислений (налог, пени, штрафы) существенно возрастает. В такой конфигурации безопасной модели «просто продать как физлицо с НДФЛ» фактически нет — требуется либо корректная квалификация дохода как предпринимательского, либо выстраивание доказательной базы об отсутствии использования в бизнесе. На практике это одна из наиболее уязвимых категорий сделок с недвижимостью.