Если я получила в наследство 1:6 долю квартиры. Вступила в наследство в феврале 2024, отец умер на сво в январе 2024 г.
Кадастровая стоимость всей квартиры 2 .4 млн рублей.
Я хочу продать свою долю за 950 тыс.
Мне надо ждать 3 года со дня смерти отца ,чтобы продать? Или сумма до 1 млн. налогом не облагается ?
1. Нужно ли ждать 3 года?
Нет, ждать необязательно, но от этого зависит, придется ли платить налог.
Если вы продаете недвижимость, которой владели меньше минимального срока (для наследства это 3 года), вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.
Срок владения при наследстве считается со дня смерти наследодателя (январь 2024 года). Таким образом, без налога вы сможете продать долю только после января 2027 года.
Если вы продаете сейчас (в мае 2026 года), вам нужно либо применить вычет, либо доказать отсутствие прибыли.
2. Облагается ли налогом сумма до 1 млн рублей?
Здесь кроется главный «подвох» для вашей ситуации. Действительно, существует имущественный вычет в размере 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Если сумма продажи меньше 1 млн, налог вроде бы равен нулю. НО в законе есть правило «70% от кадастра».
3. Расчет «кадастрового порога»
Налоговая инспекция сравнивает цену в договоре и кадастровую стоимость. Налог рассчитывается от той суммы, которая больше.
Кадастровая стоимость всей квартиры: 2 400 000 руб.
Ваша доля: 1/6.
Кадастровая стоимость вашей доли: 2 400 000 / 6 = 400 000 руб.
70% от кадастровой стоимости вашей доли: 400 000 * 0,7 = 280 000 руб.
Важное наблюдение: Поскольку вы планируете продать долю за 950 000 руб., а это значительно выше, чем 70% от её кадастровой стоимости (280 000 руб.), налоговая будет брать за основу именно вашу цену сделки — 950 000 руб.
4. Итоговый расчет налога
Так как 950 000 руб. меньше установленного государством вычета в 1 000 000 руб.:
Вы применяете налоговый вычет: 950 000 (цена) — 950 000 (вычет) = 0 руб.
Налог к выплате будет равен 0.
Нюансы, которые нельзя игнорировать:
Обязанность подать декларацию: Даже если налог равен нулю, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в следующем году (до 30 апреля 2027 года), так как срок владения меньше 3 лет, а сумма сделки превышает 250 000 руб. (в некоторых регионах в 2026 году правила упрощены, но для Москвы лучше подать, чтобы избежать штрафа в 1000 руб.).
Преимущественное право покупки: Поскольку вы продаете долю, вы обязаны сначала письменно предложить её остальным собственникам квартиры по той же цене (950 000 руб.). У них есть 30 дней на ответ. Только если они откажутся или проигнорируют, вы можете продать её третьему лицу.
Нотариальная сделка: Продажа долей в России обязательно оформляется через нотариуса. Нотариус проверит все отказы других собственников и правильность расчетов.
Резюме: Вы можете продавать долю сейчас за 950 000 руб. Налог платить не придется, так как сумма укладывается в вычет 1 млн руб., а кадастровая стоимость вашей доли невелика.
