Налоговый вычет

Могу ли я по закону воспользоваться налоговым вычетом на проценты уплаченные банку?

Евгений

В соответствии со ст 220 НК РФ, конечно такое право у вас есть. Вы имеете право вернуть проценты выплаченные за первые 3 года, для этого Вам необходимо обратиться в банк и взять справку о выплаченных процентах за 3 года и подать декларацию 3_НДФЛ до 30 апреля 2015 года, либо ежегодно до этой даты

Так же есть второй вариант получения налогового вычета, Вы обращаетесь в бухгалтерию своей организации с заявлением и документами на право получения налогового вычета и получать «чистую» з/п до тех пор пока не будет реализовано право на налоговый вычет в полном объеме.

Евгений, доброй ночи.

На мой взгляд, Вы можете воспользоваться вычетом по процентам. так как в НК указано, что вычет не предоставляется только при оплате самого жилья за счет работодателя.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ]
[Глава 23]
[Статья 220]

4. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта
1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных
налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с
договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии
документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового
вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита),
а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств
налогоплательщиком в погашение процентов.

5. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов
налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в
них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств
материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение
реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих
детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка
купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них
совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в
соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

Соглашусь с коллегами, но посоветую вам прочитать положение организации, на основании которого они вам предоставляют льготы. Нет ли там оговорки по поводу налогового вычета.

Здравствуйте, Евгений.

Положения законов вообще и, в особенности, Налогового Кодекса толкуются и исполняются буквально. 

В связи с этим абсолютно права уважаемая коллега Проворова Анна, которая указывает, что, поскольку из содержания пункта 5 статьи 220 НК РФ следует, что вычет не предоставляется лишь в случае выплаты за счет работодателя самих расходов на покупку или строительство, а не процентов по кредиту, взятому на эти цели, то даже установленный факт компенсации не препятствует предоставлению Вам вычета, предусмотренного пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

И более тут разговаривать не о чем. 

Евгений, здравствуйте,

Я, пожалуй, не соглашусь с коллегами в отношении наличия права на вычет по процентам при возмещении их работодателем.

В соответствии с подп.4 п.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета по банковским процентам:

4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них

При этом законодатель ограничивает возможность получения данного вычета в п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ в следующих случаях:

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей

Из вышеуказанных норм следует, что в случае возмещения работодателем расходов на приобретение жилья, вычет не предоставляется. А далее, необходимо установить, что понимается под расходами на приобретение жилья: только ли сама стоимость, указанная в договоре купли-продажи или банковские проценты по кредиту на покупку жилья — тоже? 

В этой связи обращаю Ваше внимание, что если законодатель хотел бы ограничить право на получение вычета только в случае возмещения стоимости самого жилья, он бы ограничился ссылкой только на подп.3 п.1 ст.220 НК РФ (вычет по стоимости жилья). Однако п.5 ст.220 НК РФ, ограничивая право на получение вычета, отсылает в том числе и на подп. 4 п.1 ст.220 НК РФ (вычет по процентам). 

Таким образом, полагаю, что по вышеуказанным основаниям право на получение имущественного налогового вычета по уплаченным банковским процентам по ипотечному кредиту при компенсации налогоплательщику данных расходов  его работодателем — может отсутствовать. 

Другое дело, что поскольку случаи компенсации работодателями своим работникам процентов по кредиту крайне редки — какая-либо судебная практика или разъяснения налоговой службы по данному вопросу — в широком доступе отсутствует. Соответственно и районная инспекция может так глубоко не разбираться и вычет тем не менее предоставить. Поэтому, несмотря на выводы настоящего ответа, попробовать обратиться за получением вычета в Вашем случае, думаю, все равно стоит. Вы ничем не рискуете, если только, конечно, не придется в заявлении прямо отвечать на вопрос о наличии фактов компенсации процентных расходов работодателем. Только в случае предоставления недостоверных данных Вы можете быть привлечены к ответственности. Во всех других случаях — за ошибку налогового органа (если она произойдет и решение о вычете Вам примут) Вы отвечать не должны.

Здравствуйте, Евгений.

Соглашусь с Пелевиным Владимиром.

Компенсируя Вам проценты по ипотеке, предприятие, на котором Вы работаете само  так скажем экономит на налогах, так как организациям, плательщикам налога на прибыль организаций  разрешено относить расходы на возмещение затрат работников по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения  к расходам по оплате труда (п.24.1. ст .255 НК РФ) и с этих сумм он не платит налоги. 

П.5 ст. 220 НК РФ предусмотрено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 (это как раз вычет по процентам) пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей.
 

Но как с точки зрения налоговой инспекции и закона не знаю. И опять же в налоговой может и не знают, что у меня есть льгота от предприятия по процентам.

Евгений

В налоговой как раз будут знать, что  проценты по ипотеке Вам компенсирует работодатель, так как  относя к расходам на оплату труда суммы выплачиваемые Вам в виде компенсации по процентам по ипотеке, работодатель предоставляет в налоговую оправдательные документы ( копию трудового договора, копию  Вашего кредитного договора и т.д.)

Поэтому на основании вышеизложенного считаю, что получение вычета по ипотеке в налоговой в Вашем случае не возможно. 

Здравствуйте!  

Месяцем позже предприятие возмещает мне эту сумму 14000руб.