Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Форма № К-2МП
Добрый день! Мы ООО на УСН 15%. Уставный капитал 10т.р. В ООО один работник ген. директор он же бухгалтер. Бух. учет ведём вручную, заполняя форму №К-2МП. Помогите пожалуйста разобраться с проводками и как распределить операции по строкам баланса. В первые 2 месяца деятельности не было прибыли, но были расходы на услуги банка. Проводки д91.1к51. В конце месяца надо же закрыть счет 91, вношу проводку д99к91.9 (отражен убыток). Вопрос: а в какие строки баланса эта проводка идет? или это только относится к отчету о фин. рез-х? и как потом на след. месяц переносить эту сумму убытка со знаком минус в графу "чистая прибыль". и вопрос по закрытию 44 счета: проводка д90.2к44, а потом д99к90.9 (отражен убыток) и тоже по каким строкам баланса? В общем, помогите разобраться. Нанять бухгалтера пока нет возможности.. Заранее, спасибо!
- пример кн хоз оп.docx
т.е. услуги банка д91.2к51
Анастасия, здравствуйте.
Вам надо иметь ввиду, что бухгалтерский баланс сдается только один раз — по результатам года. Поэтому, не мучайте себя понапрасну балансом и фин. результатом. Кроме того, вы, как малое предприятие можете использовать не полную форму баланса, а сокращенную, там, по-моему, вообще нет формы о фин. результате.
Собственно, эта сумма должна бы отразиться в балансе за год по строке 1230 в активе как прочие обязательства, а потом по строке 1550 в пассиве, но если вы ее не покажете, то ничего страшного не произойдет. Эта сумма у вас ляжет в форму 2 — Отчет о прибылях и убытках, в графу «Прочие расходы» (2350) или «Расходы по обычной деятельности» (2320) — в зависимости от вида расхода: из 44 счета обычно идет в 2320, расходы по банку — в 2350.
Рекомендую вам купить бухгалтерскую программу — любую, хоть Контур, хоть Парус, хоть 1С, везде есть модификации для торговли. Это не так уж и дорого, особенно за первый год, но если у вас будет деятельность, вручную вы замучаетесь это составлять.
Спасибо большое за ответ! по мере роста деятельности, думаю программу купим! а пока вручную.. А можно ещё вопрос.. у нас получилось так, что при расходах на банк. услуги не было выручки, и я делала проводку д91.2к51 и разносила сумму по строкам баланса так: в активе денеж. средства уменьшаются, а в пассиве капитал и резервы уменьшаются.. Правильно? Если да, то получается наш уставный капитал всё время каждый месяц уменьшается... Как его восполнить до 10 т.р. Или я что-то недопоняла..
Неправильно. Сумма уставного капитала не меняется. Ее вы заносите в пассив (капитал и резервы) и, в зависимости от того, каким способом внесли — на счет или имуществом — в соответствующую строку актива. Вот в активе эта сумма может меняться, а в части пассива остается неизменной. Но, поскольку при уменьшении активной части возникают встречные обязательства восполнить эту сумму, вы прописываете ее как «кредиторская задолженность прочая» на сумму уменьшения активной части баланса. Тогда и будет баланс. Уставный капитал у вас может измениться не по данным бухучета, а после внесения изменений в учредительные документы, поэтому строка с его суммой меняться не может, а, следовательно, вы должны оперировать другими строками.