Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налоги для иностранного гражданина
Добрый день!
Я частное лицо, у меня в качестве помощника по хозяйству работает гражданка Украины. Мы заключили гражданско-правовой договор, оформили уведомление о приеме на работу. Уведомление передано в УФМС, копию договора они не взяли, сказали не нужно.
Моя помощница хочет максимально легализовать свою работу здесь, чтобы в дальнейшем начать процедуру получения гражданства. В конце года она планирует заполнять 3 НДФЛ. Она встала на учет в налоговой, платит ежемесячно минимальный патент (4000 рублей). Размер получаемой заработной платы не предполагает дополнительные налоги, кроме уплачиваемых минимальных 4 тыс р.. Куда она должна предъявить наш с ней договор? Какие ее дальнейшие действия с точки зрения налоговых правил?
Заранее спасибо!
Наталья, добрый день.
Вы все сделали правильно, дополнительно ничего никому предъявлять не нужно, главное вовремя продлевать и оплачивать патент.
Патенты будут выдаваться на срок от одного до двенадцати месяцев (сейчас — от одного до трех месяцев; п. 5 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ). Этот срок можно будет неоднократно продлевать на период от одного месяца. Общий срок действия патента с учетом продлений не может превышать 12 месяцев со дня его выдачи. Не позднее, чем за десять рабочих дней до истечения двенадцати месяцев со дня выдачипатента, иностранный гражданин вправе обратиться ФМС за переоформлением патента.
В течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный работник обязан
представить в орган ФМС, выдавший патент, копию трудового договора
или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг).
В противном случае патент будет аннулирован.
Куда она должна предъявить наш с ней договор? Какие ее дальнейшие действия с точки зрения налоговых правил?
Наталья
никуда, ибо все формально соблюдены. УФМС сообщено, налоговая также + идет уплата налогов. И, так понимаю, ИНН получен. если нет, надо обратится в налоговую по месту регистрации.
Уважаемая Наталья, патент в данном случае заменяет собой налоги с дохода иностранного гражданина. Поэтому ею уже сделано все правильно. Главное теперь — своевременно исполнять обязанность по уплате сумм патента, а также по своевременной подаче декларации.
Здравствуйте, Наталья.
Дополню ответы коллег.
Декларацию ей представлять будет не нужно на основании п.8 ст. 227.1 НК РФ:
1. В порядке, установленном настоящей
статьей, исчисляется сумма и уплачивается налог на доходы физических лиц
от осуществления трудовой деятельности по найму в Российской Федерации
на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от
25 июля 2002 года № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в
Российской Федерации» (далее в настоящей статье — патент), следующими
категориями иностранных граждан, осуществляющих такую деятельность:
1) иностранные
граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц
для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности;
8. Налогоплательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1
настоящей статьи, освобождаются от обязанности по представлению в
налоговые органы налоговой декларации по налогу, за исключением случаев, если:
1) общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная налогоплательщиком исходя из доходов, фактически полученных от деятельности, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за налоговый период;
2) налогоплательщик выезжает за пределы территории Российской Федерации до окончания налогового периода и общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная налогоплательщиком исходя из
доходов, фактически полученных от деятельности, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей;
3) патент аннулирован в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
Таким образом, если сумма платежей по патенту не превышает сумму налога на основании договора, патент не будет аннулирован, то декларация не нужна.
Что касается договора, то сейчас договор действительно предъявлять никуда не надо, но впоследствии договор предъявить может понадобится для подтверждения того, что суммы уплаченные за патент превышают расчетную сумму налога. Кроме того, рекомендую сохранять расписки в получении денежных средств. (если вы их платите наличными) или иные подтверждающие документы.