Налоговый резидент

Добрый день. Работаю по контракту на американскую it-компанию. Хочу разобраться, какие есть законные способы получения оплаты за выполненные услуги. Выписал варианты получения оплаты - прокомментируйте, пожалуйста, все ли я правильно понял. Возможно, есть еще способы - буду рад их услышать. 1. Зачисление рублей на счет в уполномоченном банке РФ - тут без ограничений. Главное, вовремя платить налог и декларировать доход. 2. [Физик / самозанятый в РФ] Зачисление валюты на счет в уполномоченном банке РФ. Выручку продавать не нужно, так как продажа не распространяется на обычных физ.лиц (пункт 1.5 разъяснения 79 указа президента) 3. [ИП в РФ] Зачисление инвалюты на счет в уполномоченном банке РФ. Нужно осуществлять последующую продажу 80% выручки. 4. [ИП в РФ] Зачисление рублей на счет в банке за пределами РФ. Нужно оповестить налоговую об открытии счета и о движении средств. Насколько я понял, 79 указ запрещает получение валюты, а тут речь идет про рубли. Также есть список исключений, но я ведь получаю не ЗП, поэтому не мой вариант). 5. [ИП в Грузии, в РФ нет ИП] Зачисление валюты на счет в банке за пределами РФ. Нужно уплатить НДФЛ в РФ как физик (13-15%) + налог для ИП в Грузии. (пункт 1.5 разъяснение 79 указа президента описывает ИП, который занимается частной практикой по законам РФ) 6. [Любой ИП] Зачисление валюты на счет в банке за пределами РФ без ограничений, но при условии, что прибыл 184+ дня за границей (не налоговый резидент). В этом случае даже не нужно оповещать налоговую об открытии счета. 7. Получение оплаты по контракту в валюте наличкой. Дополнительный вопрос: 1. По пункту 4 есть разница, находится ли банк в стране (ЕАЭС) или с автоматич. обменом информации? Ссылки: 1. 79 Указ президента РФ [https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410417/](https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410417/) 2. Разъяснение 79 указа президента [https://www.cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/5856](https://www.cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/5856)

Ситуация: гражданин и налоговый резидент РФ, открыл компанию в Армении в этом году (2022). Обороты до 200k$ в год, аудит по местным правилам не требуется. Соответственно, в 2024 году надо будет подать уведомление по КИК, аудиторское заключение при этом не обязательно по закону. Но по новым правилам налоговая может потребовать дополнительные документы, и если их не предоставить в течение 30 дней - то штраф 1млн рублей. Под дополнительными документами, очевидно, может подразумеваться как раз аудиторское заключение. Отсюда два вопроса: 1) Если не предоставить в такой ситуации аудит рф-налоговой и заплатить 1млн штрафа - налоговая после этого успокоится или продолжит требовать и штрафовать? Просто проще заплатить налогой 1млн, чем делать аудит за 1млн 2) Есть ли какая-то практика на этот счет или какие-то поблажки в случае КИК из ЕАЭС? (именно про требование аудита - то что налог по нераспределенной прибыли платить не нужно - это понятно, интересует аудит)

Добрый день! Являюсь самозанятым в РФ. Переехал за границу (пару месяцев назад, пока ещё налоговый резидент). Открыл счёт. Сообщил в российскую налоговую о нём. Есть возможность получать доход наличными здесь в иностранной валюте либо же в рублях, которые я потом обменяю на иностранную валюту. После чего хотелось бы её положить на мой иностранный счёт. 1. Законно ли, находясь за границей, получать доход самозанятому? Нужно ли продавать валютную выручку? 2. Если нет, то как это лучше оформить (ИП, ООО)?

Налоговый резидент РФ имеет доход за пределами РФ, рассмотрим два варианта: 1. ИП на спецрежиме 5% налог на оборот 2. ФЛ получает дивиденды от ООО (это его КИК) и платит 5% налог Процент указан в стране получения доход. Страна - Армения, т.е. ЕАЭС, соглашение о двойном налогообложении. В РФ резидент является (два варианта): А. ИП на усн 6% (если это важно, то ПСН на разработку ПО) Б. ФЛ, т.е. закрыл ИП. Какой налог должен платиться в РФ 1А (ИП в РА, ИП в РФ): % 1Б (ИП в РА, ФЛ в РФ): % 2А (дивиденды, ИП): % 2Б (дивиденды, ФЛ): % С какой суммы: после уплаты налога в Армении или до. Про штрафы за получение валюты на счет ИП вне РФ в курсе, представим, что 79 указа не существует.

Что-то я запуталась при заполнении декларации 3- НДФЛ. В 2021 я была ИП до августа 2021. В ноябре продала квартиру (которая участвовала в предпринимательской деятельности, я ее сдавала от ИП). В России не живу, т.е. формально провела в 2021 году менее 183 дней. Сейчас иду заполнять декларацию, первый же вопрос меня ставит в тупик - "Вы налоговый резидент РФ ? ". С одной стороны нет, т.к. провела меньше 183 дней. С другой стороны, я была ИП (т.е. автоматически была налоговым резидентом) больше 183 дней. Так кто я? И если я допустим нерезидент, то могу ли я ссылаться на п. 17.1 ст. 217. НК РФ , который отменяет уплату НДФЛ при продаже квартиры использовавшейся в предпринимательской деятельности.

Здравствуйте. Я налоговый резидент РФ, самозанятый. 4 месяца нахожусь не в России и начал работать в качестве фрилансера на иностранную фирму. Есть возможность получать оплату своих услуг на wise в евро. Как в данном случае грамотно оплатить налоги в РФ, учитывая современные реалии? Можно ли оплатить налог в рублях с российской карты не выводя деньги с wise? Необходимо ли заявлять о открытии аккаунта WISE в налоговую?

Здравствуйте! Я самозанятый налоговый резидент РФ. Работаю через фриланс биржу. Доход в месяц в среднем 1500-2000$. Сейчас нахожусь в Армении и планирую оставаться здесь еще год (ВНЖ). У меня следующие вопросы: 1. Могу ли я выводить деньги с фриланс биржи на свой счет в $ армянского банка? В налоговой РФ как и раньше отображать получение средств в приложении, платить с дохода налоги. 2. Если не имею право выводить деньги на счет в $, можно ли будет выводить деньги на счет армянского банка в рублях? 3. Имею ли я право пользоваться Payoneer или это незаконно? 4. Нужно ли мне сообщать в налоговую, что я открыл счет в банке Армении?

Здравствуйте! Я самозанятый налоговый резидент РФ. Работаю через фриланс биржу. Доход в месяц в среднем 1500-2000$. Сейчас нахожусь в Армении и планирую оставаться здесь еще год (ВНЖ). У меня следующие вопросы: 1. Могу ли я выводить деньги с фриланс биржи на свой счет в $ армянского банка? В налоговой РФ как и раньше отображать получение средств в приложении, платить с дохода налоги. 2. Если не имею право выводить деньги на счет в $, можно ли будет выводить деньги на счет армянского банка в рублях? 3. Имею ли я право пользоваться Payoneer или это незаконно? 4. Нужно ли мне сообщать в налоговую, что я открыл счет в банке Армении? Или раз я буду отсутствовать в РФ более 183 дней, это не требуется?

Здравствуйте! У меня вопрос относительно необходимости уведомления налоговой об открытии банковского счета за рубежом на себя и на несовершеннолетнего ребенка. Я и мой ребенок имеем вид на жительство в Германии с октября 2021 года. Счета в банке Германии были открыты в декабре 2021 года. По итогам календарного 2021 года я провела более 183 дней в России, то есть являюсь налоговым резидентом РФ. Однако, если считать дни с момента прибытия в Германию и дальше, то скоро в 2022 я потеряю статус налогового резидента РФ. Соответственно у меня несколько вопросов. 1. Нужно ли мне уведомлять налоговую об открытии счета? Если да, в соответствии с каким признаком - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ или во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ? 2. Нужно ли мне предоставлять отчет о движении средств за 2021 год, если сумма пополнений была ниже 600 000 руб (эквивалент в валюте)? 3. Нужно ли мне будет предоставлять отчет за 2022 год, если сумма будет больше 600 000 руб, но в 2022 году я стану налоговым нерезидентом РФ? 4. Нужно ли мне уведомлять налоговую об открытии счета на ребенка? 5. Нужно ли мне в принципе уведомлять налоговую, что я больше не налоговый резидент РФ? Благодарю за ответ. Яна

Добрый день, Хотелось бы получить разъяснение относительно самых свежих комментариев ЦБ по Указу Президента от 28 февраля 2022 года № 79 (https://www.cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/5856). Ситуация следующая: я ИП на ПСН, налоговый резидент РФ, открыла ИП в Армении и хотела бы получать на банковский счет в Армении (открыт после 1 марта 2022 года) оплату переводческих услуг от иностранного заказчика (нерезидента РФ), после чего выводить их на банковский счет в РФ. Получать оплату услуг на российский счет в свете последних событий я не больше не могу — заказчик отказался это делать. В свете различных точек зрения на данный вопрос и порой противоречащих друг другу формулировок Указа и ФЗ, хотелось бы понять — насколько это вообще законно и насколько велика вероятность схлопотать штраф в 75-100% от каждой валютной операции? И каким образом мне соблюсти требование о переводе 80% в рубли, и нужно ли? Пересылать деньги на российский счет долларовый счет, а далее уже конвертировать их в рубли?

Добрый день. Меня зовут Владимир. Я гражданин Украины, но имею вид на жительство в РФ, являюсь ИП. Столкнулся чюс тем, что хочу продать квартиру в г. Тюмень. Но сейчас действует закон по которому я не могу это делать без разрешения специальной комиссии. Звонил в Росреестр, они ничего не могут о ветить. Я налоговый резидент РФ. Нужно ли мне получать это разрешение? Заранее благодарен за ответ.

Здравствуйте! На данный момент я налоговый резидент РФ, проживаю в Армении. Планирую открыть ИП / ООО в Армении. Интересует несколько вопросв (большинство, касательно постановлений принятых 28 февраля и позднее): 1. Статус налогового и валютного резидента при проживании заграницей, но многократных краткосрочных поездках в РФ в течении года. 1а. Теряю ли я статус налогового резидента РФ после того как провел 183 в другой стране сразу, или лишь на следующий год? 1б. Что, если 183 дня прерывались короткими поездками в РФ? 1в. Что, если за 2022 год я проведу по ~90 дней в разных странах? 2а. Если я регистрирую ИП в Армении, имею ли я право открыть счет ИП в банке в Армении (подпадает ли это под недавние ограничения на открытие счетов заграницей)? 2б. Аналогичный вопрос про ООО 3а. Если я открываю счет армянского ИП в армянском банке, должен ли я уведомить налоговую РФ (или иные структуры в РФ) об открытии? А о движении средств? 3б. Аналогичный вопрос про ООО 4а. Открыв счет армянского ИП в армянском банке, могу ли я получать на них перводы от контрагентов нерезидентов РФ? 4б. Аналогичный вопрос про ООО 5. Открыв валютный счет в Армении как физ лицо, могу ли я получать на него рублевые переводы со своего счета в российском банке? 6. Открыв валютный счет в Армении как физ лицо, могу ли я получать на него валютные переводы от третьих лиц - резидентов РФ с их счетов в российских банках? 7. Открыв валютный счет в Армении как физ лицо, могу ли я получать на него валютные переводы от третьих лиц - нерезидентов РФ из заграницы? 8. У меня ИП в Армении. Должен ли я платить какие-либо налоги в РФ с доходов/прибыли армянского ИП? Какие? Как это зависит от статуса налогового резидента РФ? 9. У меня ООО в Армении. Я единственный сотрудник и владелец, получаю зарплату и дивиденды. Должен ли я платить налоги в РФ с зарплаты/дивидендов от армянского ООО? Какие? Как это зависит от статуса налогового резидента РФ? 10а. Должен ли я уведомлять структуры в РФ о факте регистрации ИП в Армении? 10б. Должен ли я уведомлять структуры в РФ о факте регистрации ООО в Армении (я единственный владелец)? Интересуют развернутые ответы (я, по незнанию, мог недостаточно точно сформулировать вопрос, или упустить деталь). Понимаю, что некоторые из вопросов на данный момент могут не иметь однозначного ответа.