Налоговый резидент

1)Физ. лицо, налоговый резидент РФ, получает доход от деятельности за рубежом (Германия) на немецкий банковский счёт. Какой налог он должен платить в РФ с этого дохода, учитывая Закон о недопущении 2-го налогообложения? Какие (в какой форме и от кого) подтверждающие документы надо иметь о размере уплаченного налога в Германии? 2) При определении резиденства в РФ применяется норма "более 183 дней в течении ЛЮБЫХ 12 месяцев подряд". Не могу понять как это работает на практике и как "вяжется" с налоговым периодом с 1 января по 31 декабря? Что, бухгалтерия должна КАЖДЫЙ МЕСЯЦ проверять сотрудников на резидентство и в связи с этим пересчитывать НДФЛ за предыдущие 12 месяцев? 3) Если актёр часто бывает за рубежом по командировке от российского театра (з/п за командировки получает в РФ) и период отсутствия в РФ превысил 183 дня, он считается НЕ резидентом РФ? И должен платить НДФЛ 30% ?!

Добрый день! Я являюсь жителем г. Луганска, гражданином Украины. В собственности имеется дом, который я планирую продать. Так как я являюсь налоговым нерезидентом, то при совершении сделки купли-продажи мне предстоит заплатить налог в размере 30%. Скажите пожалуйста, в случае моего фактического нахождения на территории РФ более 183 дней в текущем году, без оформления гражданства или вида на жительства, смогу ли я стать налоговым резидентом и заплатить налог в размере 13%, просто проживая у своих родственников в РФ, без трудоустройства, например по временной регистрации или временному убежищу. Заранее спасибо за ответ!

Здравствуйте. Я гражданин РБ, имею бессрочный трудовой договор на территории РФ. Как мне определить свой налоговый статус ? являюсь ли я автоматически налоговым резидентом или нужны какие то дополнительные действия ?

Здравствуйте! Мой отец, налоговый резидент РФ, продает свою наследную квартиру в Израиле — с тем, чтобы я купила себе квартиру в Москве. Покупатели хотят перевести деньги на наш (мой с отцом совместный) израильский счет, с тем, чтобы мы потом перевели их на мой российский. Вопросы: 1) Не нарушит ли это закон о валютном урегулировании? Мой адвокат настаивает именно на таком порядке оформлении сделки, но он лучше знает израильские законы, чем российские. 2) Если израильские покупатели все же согласятся перевести на наш российский счет деньги, достаточно ли валютному контролю договора купли-продажи и купчей в качестве доказательного документа? Какие подводные камни могут быть у этой транзакции? Деньги будут идти двумя или тремя траншами. 3) Могут ли покупатели переводить деньги сразу на мой счет, или только на отцовский (владелец квартиры — отец)? Не стоит ли нам с отцом открыть для этого совместный счет? 4) Облагается ли сделка налогом в России, с учетом того, что квартира в собственности более трех лет? Нужен ли документ из израильского налогового органа о том, что у них нет к нам претензий? Мой израильский адвокат предполагает, что в Израиле сделка налогом облагаться не будет. Спасибо!

Человек выехал зарубеж (Германия), проживает там по временному виду на жительство, работает и платит налоги, в РФ бывает 2-3 недели в год. Тем не менее у него сохранилась постоянная прописка в РФ (имущества в собственности нет). Может ли он быть признан налоговым резидентом РФ на основе прописки, несмотря на то что он провел в РФ менее 183 дней в году? Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" ... "резидент Договаривающегося Государства" означает любое лицо, которое по законодательству этого Государства подлежит в нем налогообложению на основе своего местожительства, своего постоянного местопребывания, места своей регистрации в качестве юридического лица, места нахождения своего руководящего органа или иного аналогичного критерия. НК РФ: налоговый резидент - это такое физическое лицо, которое находится на территории России более 183 дней в течение календарного года; ПИСЬМО от 11 декабря 2015 г. N ОА-3-17/4698@: ... физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента России, если оно располагает в ней постоянным жилищем. При этом наличие постоянного жилища подтверждается фактом нахождения жилого объекта в собственности либо действующей постоянной регистрацией по месту жительства в России.

Я - лицо без гражданства, проживаю в России 7-8 месяцев в году, являюсь налоговым резидентом, имею РВП (разрешение на временное проживание). Являюсь ли я финансовым резидентом? Если да, то с какого момента это начинается?

Здравствуйте. Я гражданин РФ, являюсь налоговым резидентом. Планировал приобрести недвижимость в Испании и в течение 2-х лет переводил денежные средства в евро со своего евро-счета в России на свой счет в Испании, об открытии которого как полагается уведомил налоговую инспекцию. К сожалению, за это время я ничего не подобрал и у меня поменялись жизненные обстоятельства. Теперь мне необходимо перевести деньги обратно в Россию. На руках у меня документы банка обо всех сделанных за границу переводах. Возникнут ли при данной ситуации какие-либо налоги и дополнительные вопросы у банка. И какая максимальная сумма перевода в евро допускается? Спасибо. Илья

Добрый день! Вопрос: гражданин Литвы (РФ паспорта нет, в феврале 2016 года истекла виза временно проживающего в России), работает на иностранную компанию за пределами РФ. Супруга и ребенок - граждане РФ. Каким образом он может получить статус резидента РФ? И статус налогового резидента? в скором времени он будет находится в России минимум 183 дня в году. Спасибо

Добрый день! Я и моя родная сестра хотим подарить друг другу наши недвижимости: она мне подарит свою квартиру, я ей подарю свою комнату в коммуналке. Обе недвижимости больше 5 лет в собственности, приватизированные. Теперь вопрос: Поскольку я не являюсь налоговым резидентом РФ, то должна ли я буду платить налог 30% или любой другой налог в этом случае? Ведь комната дешевле квартиры... или это не имеет значения? Благодарю!

Здравствуйте! Получила в наследство квартиру (живу в ней и прописана более 15 лет, но не была собственником). Планирую квартиру продавать. Последние пару лет не живу в России, но ни резиденции, ни налогового статуса в какой-либо иной стране не имею (путешествую на основании туристической визы). Помогите разобраться с налоговым статусом и тем, какие налоги необходимо будет уплатить в случае продажи квартиры в моем случае?..

Добрый день. Прошу проконсультировать по следующей гипотетической ситуации: 1) Имеется ИП (УСН Доходы) 2) Имеется третье лицо, получившее генеральную доверенность от ИП Договор найма между двумя лицами отсутствует, однако, заключен договор, согласно которому третье лицо получает агентское вознаграждение за заключенный контракт от лица ИП, в размере, например, 1000 рублей. И в данном случае есть несколько вопросов. 1) Квалицифируется-ли третье лицо сотрудником/наемным рабочим ИП? 2) Обязан ли ИП платить налоги на сумму агентского вознаграждения (1000 рублей) или-же помимо налогов по УСН он ничего платить не должен? 3) Правильно-ли я понимаю, что заключение сделки от лица ИП по доверенности за агентское вознаграждение квалифицируется как трудовая деятельность третьего лица? (И посему третьему лицу необходим патент на работу - т.к. не явл. гражданином РФ - явл. гр. Украины) 4) Какие налоги обязано платить третье лицо за получение агентского вознаграждения (При условии, что третье лицо является не гражданином РФ, но налоговым резидентом), помимо налога на доход в размере 13%? 5) Как доказать налоговой, что третье лицо является налоговым резидентом? Ведь налоговым резидентом считается лицо, проведшее более 180 дней на территории РФ. А единственным док-м срока пребывания является миграционная карта, которая сдается на границе. Заранее премного благодарен за ответ.

Здравствуйте. Я работаю фрилансером с разными заказчиками, но проживаю не в России, а в Черногории. То есть не являюсь налоговым резидентом РФ. Где я должен платить налоги на доходы? Заказчики сами из разных стран.

Добрый день! В настоящее время я подписала контракт с одной крупной круизной компанией (HAL), по которому я соответственно не буду работать на территории РФ (работа на круизном лайнере, всё время в "транзитной" зоне), и буду получать деньги на свой банковский счет (открою в российском банке). 1) отъезд планируется во второй половине июля 2016, приезд в марте 2017 (т.е. меня не будет в России больше 183 дней) - я резидент РФ или нет? Согласно Письму из ФНС от 11.12.2015: "физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента России, если оно располагает в ней постоянным жилищем. При этом наличие постоянного жилища подтверждается фактом нахождения жилого объекта в собственности либо действующей постоянной регистрацией по месту жительства в России". - жильё есть, значит всё-таки резидент РФ? 2) на мой счет будут стабильно поступать средства в валюте. Надо ли предупреждать об этом налоговую до отъезда, дабы их это не насторожило и они(+банк, где открыт счет) не предъявили претензий/штрафов/санкций? Или можно будет в 2017 по приезду до 30-го апреля заплатить налоги?

Здравствуйте! Человек собирается на ПМЖ в США, и планирует продать свою квартиру спустя год-два после переезда, предварительно сдавая её внаём. Налоговым резидентом он в год продажи являться не будет. Насколько я понимаю, возможные варианты: 1. Сдача внаём и продажа как физлицо. Тогда огромный налог в 30% (НДФЛ нерезидента). 2. Сдача внаём и продажа как физлицо. Уплата налога в качестве резидента (13%) со ссылкой на письмо ФНС от 11 декабря 2015 г. № ОА-3-17/4698@ 3. Регистрация ИП, сдача внаём как ИП и продажа впоследствии как ИП. Налог 6%. Ограничений на ведение ИП физлицом-нерезидентом не существует, как и ограничений на УСН, возможность продать собственную квартиру с уплатой налога по ставке 6% и без уплаты НДФЛ подтверждается рядом писем Минфина, в частности от 21 января 2013 г. N 03-11-11/15. Подтвердите пожалуйста правильно ли я всё понимаю, нужно ли учесть ещё какие-то особенности в данном вопросе? Вариант 3 выглядит наилучшим на данный момент. И ещё один вопрос. В США также придётся оплатить налог, для определения налоговой базы нужно документальное подтверждение оценки рыночной стоимости на момент приватизации (1996 год). Как его можно получить?