Налог на доходы физических лиц

Я, как физическое лицо (заемщик) получил от иностранного юридического лица (займодавца) не имеющего постоянного представительства в РФ денежные средства по договору займа. Требования валютного законодательства были выполнены: оформлен паспорт сделки, деньги поступили на мой лицевой счет... 1 января 2017 года между мной (заемщиком) и заимодавцем (иностранное юридическое лицо не имеющее представительство в РФ, о котором выше шла речь ) было подписано соглашение о прощении долга. Пунктом 1 ст. 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. Доходом физических лиц согласно ст. 41 НК РФ признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и в отношении доходов физических лиц определяемая в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ.  Вследствие того, что произошло прощение долга по договору займа, у меня возникла экономическая выгода, которая является доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ в размере 13%. Таким образом я должен исчислить 13% c суммы прощенного долга,  направить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить исчисленную мной сумму в бюджет в 2018 году, в сроки предусмотренные действующим налоговым законодательством. В 2018 году был расширен список доходов, освобожденных от налогообложения (ст. 217 НК РФ). Согласно п. 72 статьи 217 НК РФ  подлежат освобождению от уплаты НДФЛ доходы, полученные налогоплательщиками с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом, сведения о которых представлены налоговым агентом в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 настоящего Кодекса, за исключением доходов... Поскольку иностранное юридическое лицо ( источник выплаты дохода) не имеющее постоянного представительства в РФ не наделено полномочиями налоговым агента, я должен самостоятельно исчислить налог и уплатить его в бюджет. Учитывая изложенные выше обстоятельства, распространяется ли на данный конкретный случай п.72 статьи 217 НК РФ. Другими словами, подлежит ли в моем случае сумма прощенного долга освобождению от НДФЛ в соответствии с п. 72 статьи 217 НК РФ? 

Ситуация я приобрёл квартиру в ипотеку в декабре 2016 года. Могу ли я вернуть налог на доходы физических лиц за 2016 год? Второе в 2017 году я официально не работал, но платил проценты по ипотеке могу ли я рассчитывать на возврат какой либо суммы за 2017 год? Спасибо

Здравствуйте. В августе 2015 года мы купили автомобиль Форд Эксплорер 2007 года выпуска за 800 тыс. руб. Оформили на меня, я пенсионерка. Но машина оказалась очень прожорливой по бензину и в ноябре 2016 года мы её продали за те же 800 тыс. руб. А на прошлой неделе я получила письмо из налоговой инспекции. Далее цитата: «ИФНС России по ……. сообщает, что получены сведения об отчуждении Вами в 2016 году транспортного средства, находящегося в собственности менее трех лет. Вам необходимо подать декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2016 год (ст.228, ст.229 НК РФ) В случае, если отчуждение транспортного средства в 2016 году не было связано с его реализацией, просьба представить пояснения не позднее 22.01.2018 года.» Подскажите, пожалуйста, как правильно действовать в данной ситуации и должна ли я буду оплачивать налог, если мы продали машину за такую же сумму, что и покупали. Спасибо.

Добрый вечер! мне пришло письмо из налоговой, в котором просят предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2015 год в связи с получением дохода у налогового агента ПАО МТС-Банк. Я никаких доходов ни от кого не получала. В этом банке я брала кретит в 2013 году, сейчас за неуплату мои данные переданы в коллекторное агенство я с ними договорилась оплатить до 28 декабря оставшиеся 16 тыс рублей. В банке я брала кредит на 71 тысячу рублей. Что мне делать?

Добрый день! В личном кабинете налоговой обнаружил "УВЕДОМЛЕНИЕ о непредставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3–НДФЛ) следующего содержания" от 15.05.2014. Квартира продана 2013 году, в собственности более 3 лет, однако в тексте уведомления читаю "Дата регистрации права: 25.03.2013 Дата прекращения права: 25.03.2013". Т.е. даты вступления в собственность и прекращения права СОВПАДАЮТ. Полагаю, что имеет место ошибка, однако никаких документов не сохранилось (ибо прошло более 3 лет). В налоговой по месту жительства(Москва!) предложили отправиться в ту налоговую инспекцию, которая это отслала 3 года назад (Чукотка!), которая это отослала. Сказали, что задолженности не видят, а остальное не их проблема Вопросы 1. Что мне предпринять? а) Стоит ли получить электронную выписку о переходе прав на объект недвижимости из росреестра и направить(если она подтвердит мои слова о собственности более 3 лет) в адрес налоговой? б) Является ли выписка о переходе прав на объект недвижимости из Росреестра каким-бы то ни было весомым доводом? в) Необходимо ли подавать ндфл 3 после продажи недвижимости после 3 лет собственности? г) Что мне делать в сложившейся ситуации и чем грозит бездействие (а точнее - дальнейшее бездействие, ибо последнее уведомление приходило 15.05.2014) Заранее спасибо!

Уважаемые эксперты! Подскажите, пожалуйста, начинающему предпринимателю-бухгалтеру, каким образом распределяются следующие налоги между различными бюджетами в Российской Федерации: Изучил налоговый кодекс и бюджетный. Так и не смог нормально разобраться. 1. Налог на добавленную стоимость 2. Налог на прибыль 3. Акцизы 4. Налог на доходы физических лиц 5. Налог на добычу полезных ископаемых 6. Водный налог 7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных ресурсов 8. Государственная пошлина 9. Налог на имущество организаций 10. Налог на игорный бизнес 11. Транспортный налог 12. Земельный налог 13. Торговый сбор 14. Налог на имущество физических лиц 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей 16. Упрощенная система налогообложения 17. Единый налог на вменённый доход 18. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 19. Патентная система налогообложения

ИП патент, касса, потенциальный доход рассчитанный для патента 4 500 000 в год, выручка по чекам за год 12 000 000 нужно ли платить НДФЛ с суммы превышения? Также интересует перспективы на 2018 год.

Здравствуйте! Николаев Н.Н. воспитывает с женой 20-летнего сына и 19-летнюю дочь – студентку дневной формы обучения. Его ежемесячный оклад в организации, где он трудится, составляет 19 тыс. руб. В октябре месяце он получил доход в размере 15 тыс. руб. от сдачи овощей со своего приусадебного участка. как определить сумму налога на доходы физических лиц Николаева Н.Н. за налоговый период.

Иванов устно договорился со своей знакомой Петровой о том, чтобы она ежедневно присматривала за его малолетним сыном и обучала его английскому языку. Должна ли Петрова платить налог на доходы физических лиц с полученных от Иванова средств

Здравствуйте! Налоговая прислала требование о недоимке почти 60тыс.руб. из-за несвоевременной сдачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц(форма 3-НДФЛ). Якобы страховые взносы Пенсионным фондом были рассчитаны в фиксированном размере...ИП закрыто. Доход был маленький...Писала письмо о просьбе аннулировать задолженность-отказ.Есть ли выход избежать уплаты такой суммы?

Я являюсь учредителем иностранной компании Финляндии с долей участия 100% и, следовательно, согласно п.3 ст. 25.13 НК РФ, являюсь контролирующим лицом указанной иностранной компании. В связи с чем получил требование предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2016 год с приложением документов, подтверждающих получение дохода. Если я не имел доходов за границей в 2016 году, что мне надо предоставлять в ответ?

Добрый день! Мне подарили квартиру. Договор дарения был заключён 15.12.2014. В договоре указана стоимость подарка 100 000 рублей. Свидетельство о регистрации гос права было выдано 22.02.2015 Письмо Минфина России от 28.01.2015 N 03-04-05/3074 В случае дарения недвижимого имущества (квартиры) величина полученной одаряемым физическим лицом экономической выгоды, учитываемой при исчислении налога на доходы физических лиц, определяется рыночной стоимостью полученного в дар имущества. На сколько я знаю, до 28.01.2015, в случае получения в дар квартиры, можно было платить по стоимости, указанной в договоре дарения. Правда ли это? Если да, то можно ли в моём случае заплатить налог по этой стоимости? По старым законам. Или в моём случае единственный вариант - оплатить налог по кадастровой или рыночной стоимости? Какие ещё варианты есть?

Добрый день! 14 марта 2017 года подала в налоговую документы 3 НДФЛ для перевода возврата излишне уплаченной суммы налога на доходы физических лиц за квартиру, а мне до сих пор не перевели денежные средства, прошло уже более 4 месяцев. Что делать?

Между банком и физ. лицом 12.12.2008г. заключен договор ипотечного кредитования в валюте . В ноябре 2016г. заключается соглашение об частичном прощении долга при рефинансировании в рубли. В соответствии с абзацем четвертым пункта 65 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы в виде суммы задолженности по ипотечному жилищному кредиту (займу) и материальной выгоды при частичном прекращении обязательства по ипотечному жилищному кредиту (займу), выданному в период до 1 октября 2014 года кредитной организацией, находящейся на территории Российской Федерации, налогоплательщику, не являющемуся взаимозависимым лицом с такой кредитной организацией. Подлежит ли доход полученный от прощения долга налогообложению по НДФЛ?