ПСН

Здравствуйте. Налоговая прислала акт камеральной проверки. В котором переквалифицировала договора розничной-купли продажи с организациями в договора поставки (ссылаясь на длительный систематический характер взаимоотношений и что договора содержат признаки поставки) и установила что сумма налога по УСН была занижена. Занимаюсь продажей канцтоваров и игрушек . Закупки делают бюджетные организации по договорам розничной купли-продажи и безналичному расчету. Организации приобретают товар для обеспечения своей деятельности . Налогообложение ПСН +УСН, поэтому договора поставки отношу к УСН, а купли -продажи к ПСН. Прошлые года налоговая, видя расхождения по счету, запрашивала пояснения. После дачи письменных пояснений проверка завершалась. В это раз почему-то пояснения не понравились. Как быть в такой ситуации, как правильно написать возражения по акту, или что изменилось в законах, раз раньше можно было, а сейчас нет. Вызывают на рассмотрение.

Доброго дня. Я занимаюсь консультациями граждан в сфере изготовления плетёны изделий из эколозы. Можно ли мне применять ОКВЭД 63.99.1 и предпологает ли он Патентную Систему Налогооблажения (ПСН)

Пришло требование от налоговой о представлении пояснений. Установлен риск не включения в состав доходов суммы дохода, полученного от передачи права собственности на недвижимое имущество - земельный участок с КН 47:13:1203003:38, отчужденный в проверяемом периоде в 2024 году, используемое в предпринимательской деятельности физическим лицом. В случае если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. При этом в случае, когда в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, применяется упрощенная система налогообложения, такие доходы освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 346.11 НК РФ. В случае неиспользования отчужденного недвижимого имущества в предпринимательской деятельности необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год. Представьте пояснения. В связи с применением двух видов предпринимательской деятельности УСН и ПСН, для подтверждения правильности отражения в декларации по УСН за 2024 год доходов представьте пояснения (согласно п.4 ст.88 НК РФ предлагаем представить книгу учета доходов и расходов). В случае отсутствия пояснений будет начислен штраф согласно п. 1 ст. 129.1 НК РФ в размере 5000 руб. У меня ИП на УСН 6% и Патент на сдачу своей недвижимости в аренду. Последний раз я оформлял патент на данную недвижимость в 2021 году. После этого она никогда нигде в предпринимательской деятельности не фигурировала. В 2024 году недвижимость продал как физлицо (декларацию 3НДФЛ по этой недвижимости не подавал, забыл). А вот сейчас мне пришло требование с налоговой о пояснениях. Помогите составить грамотный ответ. Конечно готов заплатить за работу. Спасибо.

Возможно ли взять второй ПСН (патент) для ИП в середине года? Какое налогообложение сейчас: ИП на УСН 6% имею параллельно патент оплаченный до конца года по физической культуре и спорту. Основной оквэд соответственно 96.04 Деятельность физкультурно- оздоровительная. Остальные 16 ОКВЭДов относятся ко второму бизнесу - дизайн/веб/полиграфия и прочее. К чему вопрос: Но сейчас намечается крупная оплата по дизайну (конкретно промышленный и графический, точно не web). Есть договор подписанный, завершаю оказание услуг и на днях буду выставлять акт и ждать оплаты. В связи с чем хотела на период с мая по сент взять второй патент по виду "Деятельность, специализированная в области дизайна....". ОКВЭД соответсвующий присутствует - например, 74.10 (Деятельность специализированная в области дизайна), т.к. по нему платить нужно ~ 30тыс, а по УСН более 90тыс Вопросы: 1. Могу ли я взять сейчас второй патент, чтобы уменьшить налоги, и значительный платёж потом провести по патенту? А всё, что к ним двоим не относится по мелочи - УСН 2. Какой адрес нужно указывать в заявлении? Если услуги оказываю удалённо. Есть адрес регистрации (прописка московская) - тогда указывать его? 3. Нужно ли что-то конкретное просить заказчика указывать при оплате счёта? Чтобы у налоговой не было вопросов, что это "не попатенту", т.к. к Должно фигурировать слово "дизайн"? Или лучше оставить формулировки как в договоре, ведь я не могу удалённо заставить Заказчика указать то, что мне как кажется лучше звучит

Добрый вечер. В 2024 году продал манипулятор. Владею с 2012 года. Являюсь ИП на усн и псн. Налоговая прислала требование включить доход от продажи авто в декларацию. Как ответить и есть возможность не платить налог?

Здравствуйте. перешла по ссылке из Эльбы задача: разобраться, что нужно сделать с договором, и какие еще нужны документы, чтобы законно работать по патенту на образовательные услуги Вводные, я ИП, сотрудников нет, но лицензию на обр. усл. в процессе получения на всякий случай. Оказываю услуги юр. лицам по обучению их сотрудников (обучение взрослых). Обучаю подаче отчетности в Росздравнадзор и другим обязательным видам отчетности производителей и УПП я задавала вопрос бухгалтеру по патенту на образовательные услуги и получила такой ответ ответ бухгалтера: "Возможность применения ПСН определяется не тем, с кем заключен договор, а какие конкретно услуги вы оказываете по этому договору и кому конкретно из физ.лиц данные услуги оказаны. В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014, утвержденным приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, группировка «Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки» включает образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы, дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста, лагеря и школы, предоставляющие обучение в областях спорта группам и индивидуально, обучение искусствам, драме или музыке или другое обучение или специальное обучение (Письмо Минфина РФ от 03.02.2020 № 03-11-11/6623). Т.е. по договору с юр.лицом вы оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) и такая деятельность попадает под патент. А вот если оказываете услуги непосредственно организации (консалтинг, аудит), это под образовательную деятельность не подходит. Оказание информационно-консультационных услуг не входит в перечень видов деятельности, допустимых на патентной системе налогообложения." я не понимаю разницу между оказываете услуги непосредственно организации и оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) вот договор по которому я работаю (в приложении) там есть этап 3 инструктаж=обучение я, для того, чтобы пользоваться патентом, хотела бы заключать отдельный договор только на услуги по обучению. Что нужно сделать, чтобы я подходила под оказываете услуги именно физическим лицам ( сотрудникам организации) ?

Здравствуйте. перешла по ссылке из Эльбы задача: разобраться, что нужно сделать с договором, и какие еще нужны документы, чтобы законно работать по патенту на образовательные услуги Вводные, я ИП, сотрудников нет, но лицензию на обр. усл. в процессе получения на всякий случай. Оказываю услуги юр. лицам по обучению их сотрудников (обучение взрослых). Обучаю подаче отчетности в Росздравнадзор и другим обязательным видам отчетности производителей и УПП я задавала вопрос бухгалтеру по патенту на образовательные услуги и получила такой ответ ответ бухгалтера: "Возможность применения ПСН определяется не тем, с кем заключен договор, а какие конкретно услуги вы оказываете по этому договору и кому конкретно из физ.лиц данные услуги оказаны. В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014, утвержденным приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, группировка «Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки» включает образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы, дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста, лагеря и школы, предоставляющие обучение в областях спорта группам и индивидуально, обучение искусствам, драме или музыке или другое обучение или специальное обучение (Письмо Минфина РФ от 03.02.2020 № 03-11-11/6623). Т.е. по договору с юр.лицом вы оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) и такая деятельность попадает под патент. А вот если оказываете услуги непосредственно организации (консалтинг, аудит), это под образовательную деятельность не подходит. Оказание информационно-консультационных услуг не входит в перечень видов деятельности, допустимых на патентной системе налогообложения." я не понимаю разницу между оказываете услуги непосредственно организации и оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) вот договор по которому я работаю (в приложении) там есть этап 3 инструктаж=обучение я, для того, чтобы пользоваться патентом, хотела бы заключать отдельный договор только на услуги по обучению. Что нужно сделать, чтобы я подходила под оказываете услуги именно физическим лицам ( сотрудникам организации) ?

Здравствуйте. перешла по ссылке из Эльбы задача: разобраться, что нужно сделать с договором, и какие еще нужны документы, чтобы законно работать по патенту на образовательные услуги Вводные, я ИП, сотрудников нет, но лицензию на обр. усл. в процессе получения на всякий случай. Оказываю услуги юр. лицам по обучению их сотрудников (обучение взрослых). Обучаю подаче отчетности в Росздравнадзор и другим обязательным видам отчетности производителей и УПП я задавала вопрос бухгалтеру по патенту на образовательные услуги и получила такой ответ ответ бухгалтера: "Возможность применения ПСН определяется не тем, с кем заключен договор, а какие конкретно услуги вы оказываете по этому договору и кому конкретно из физ.лиц данные услуги оказаны. В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014, утвержденным приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, группировка «Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки» включает образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы, дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста, лагеря и школы, предоставляющие обучение в областях спорта группам и индивидуально, обучение искусствам, драме или музыке или другое обучение или специальное обучение (Письмо Минфина РФ от 03.02.2020 № 03-11-11/6623). Т.е. по договору с юр.лицом вы оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) и такая деятельность попадает под патент. А вот если оказываете услуги непосредственно организации (консалтинг, аудит), это под образовательную деятельность не подходит. Оказание информационно-консультационных услуг не входит в перечень видов деятельности, допустимых на патентной системе налогообложения." я не понимаю разницу между оказываете услуги непосредственно организации и оказываете услуги именно физическим лицам (их сотрудникам) вот договор по которому я работаю (в приложении) там есть этап 3 инструктаж=обучение я, для того, чтобы пользоваться патентом, хотела бы заключать отдельный договор только на услуги по обучению. Что нужно сделать, чтобы я подходила под оказываете услуги именно физическим лицам ( сотрудникам организации) ?

Здравствуйте, мы ИП на ПСО, продаем продукты питания в магазине розничной торговли, к нам обратилась школа, с просьбой поставлять им продукты, для питания школьников, как нам правильно оформить договор, чтобы проводить подобные поставки через ПСН? Спасибо.

Добрый день! Совмещаем на УСН несколько деятельностей - проведение творческих мастер-классов, продажа готовой продукции (свечи, картины, украшения) Сейчас заезжаем в помещение общей площадью 100 квадратов (аренда). В холле 14 кв.м планируем оборудовать витрину с товарами на продажу, в других комнатах - проведение мастер-классов (оказание услуг), склад, кухня,+ не относящаяся к мастерской деятельность (1 кабинет) По идее под ПСН попадает помещение с розничной торговлей 14 кв.м. (холл). Могу ли я применять ПСН на розничную торговлю с указанием только этих 14 квадратов? План помещения соответствует действительности, комната прорисована. Витрины, получается, только в этом холле, касса тоже

Я являюсь индивидуальным предпринимателем в Брянской области, оказываю услуги по разработке web-сайтов. Использую две системы налогообложения - УСН доходы и ПСН. Получил запрос от налоговой которая просит меня пересмотреть мои налоговые обязательства, так как за весь полученный мною доход я отчитался как за доход по ПСН. Налоговая считает что так как место заключения договоров является город Москва(город указан в шапке договора) то под патент приобретенный для Брянской области эти работы не подподают и соответственно я должен оплатить налоги по ним согласно УСН. В приложенных документах требование от налоговой, набор типовых документов работы с заказчиками и один договор подписанный в результате победы в тендере, где в шапке договора указан город Москва но в тексте договора указано что место выполнения работ по договору это место нахождения подрядчика. Правомерно ли требования налоговой, как доказать что работы производились в Брянской области? В случае последнего договора что важнее город в шапке или указание на место проведения работ?