Выбор системы налогообложения для ИП

УСН — 6% со всей выручки, т.е. 3000 в месяц.

УСН — доходы минус расходы 15% с разницы между выручкой и расходами.

Цифры неизвестны.

Патент: Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х Налоговая ставка

Налоговая ставка = 6%

База для исчисления при количестве работников от 1 до 3 включительно — 413 575 рублей.

ЕНВД

ЕНВД = (БД X ФП X К1 X К2×15%), где:

ЕНВД — величина налога в рублях (за один месяц);

БД — базовая доходность, установленная налоговым законодательством (по определённому виду деятельности); 7500 на одного работника.

ФП — физический показатель деятельности индивидуального предпринимателя (количество работников, площадь торгового помещения и прочее в зависимости от вида услуг, которые предоставляет ИП); 2 работника или 3, если и Вы работаете.

К1 — коэффициент-дефлятор, который устанавливается на год Правительством РФ; в 2015 году=1,798

К2 — корректирующий коэффициент, который утверждается по каждому виду услуг (органами местного самоуправления региона), сроком на 1 год и более; в Мытищах — 1

15% — действующая ставка ЕНВД.

Итого на двух работающих ЕНВД будет 4045,5, а на трех – 6068,25 в месяц.

Здравствуйте!

1. Патентная система н/обл. Базовая доходность при наличии работников до 3х чел. 413575. Соответственно, налог = 413575*6% = 24 815р. Кроме этого с ФОТ (фонд оплаты труда) ежемесячно Вы будете платить около 30% в фонды. Итого: 30 000*30% = 9 000р. (За год — 108 000). За себя как за ИП Вы будете платить в ПФР 22260 в год + 1% свыше 300 000р. дохода. Ваш доход — это базовая доходность в соответствии с патентом — 413575 — 300 000 = 113575 * 1% = 1 135. Итого за год Ваши расходы составят: 24 815 + 108 000 + 22 260 + 1 135 = 156 210р. Раз в год необходимо будет писать заявление на ПСН.

2. УСН 6% (15% я не смогу посчитать, т.к. Вы не указываете Ваши расходы). Доход в год у Вас составит 50 000*12 = 600 000р. Налог 600 000* 6% = 36 000р. Взносы в фонды с ФОТ будут в том же размере = 108 000. Если взносы Вы будете платить вовремя, тогда будете иметь право уменьшать Ваш налог на эти взносы, но не более чем на 50%. Итого — 36 000/50% = 18 000р. Кроме этого Вы должны будете заплатить 1% в ПФР с суммы, превышающей 300 000р. Вашего дохода: 600 000 — 300 000 = 300 000*1% = 3000р. и фиксированные 22 260р. Расходы за год составят: 18 000+22 260+108 000 + 3 000 = 151 000р. Налоговые расходы не намного меньше, но налог по УСН придется платить каждый квартал, раз в год подавать декларацию в налоговую.

3. ЕНВД 7 500 — базовая доходность в месяц. Формула — 7 500*3 месяца*3 человека (1 предприниматель и 2 работника) * 1, 798 (коэфф. дифлятор) * 1 (понижающий коэф.) * 15% = 18240р. за квартал. 18 240*4 = 72960 — в год. Взносы с ФОт те же — 108 000р. ЕНВД также можно уменьшать на эти взносы, но не более, чем в половину: 72 960 — 50% = 36 480р. Взносы ИП за себя те же 22 260р. В год на ЕНВД доход составит 485 460. Соответственно, 1% в ПФР 485 460 — 300 000 = 185 460*1% = 1855р. Итого расходы: 36 480 + 108 000 + 22 260 + 1 855 = 168 595р. Каждый квартал необходимо подавать декларации и платить налог.