Как юридически оформить интернет биржу услуг?

Здравствуйте, Ян!

В настоящее время в Налоговой кодекс РФ ввели понятие контролируемой иностранной компании

Статья 25.13. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 3.4] [Статья 25.13]

1. В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией признается иностранная организация, удовлетворяющая одновременно всем следующим условиям:
1) организация не признается налоговым резидентом Российской Федерации;
2) контролирующим лицом организации являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
2. В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующим лицом которой являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, в целях настоящего Кодекса контролирующим лицом иностранной организации признаются следующие лица:
1) физическое или юридическое лицо, доля участия которого в этой организации составляет более 25 процентов;
2)физическое или юридическое лицо, доля участия которого в этой организации (для физических лиц — совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 10 процентов, если доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, в этой организации (для физических лиц — совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 50 процентов.

Т.е. Вы учреждаете иностранную компанию, например как говорите на Сейшелах, о чем уведомляете налоговые органы РФ.

Так как ваша деятельность больше виртуальная и по сути Вы будете ее вести на территории Сейшел, так как именно под юрисдикцию данного государства Вы подпадаете, то главное не нарушать законодательства данной страны

При это Вы можете получать доход о данной деятельности и платить налог на территории РФ, так как Вы являетесь налоговым резидентом РФ.

Никаких нарушений законодательства РФ при этом не происходит.

Именно поэтому и открывают оффшоры, так как деятельность можно вести более свободно. В настоящее время главное уведомить о наличие оффшора и платить налоги от дохода.

Возможно, стоит открыть оффшорную компанию на Сейшалах (там не нужна документальная отчетность и нет налога на прибыль) и выплачивать себе дивиденды платя с них НДФЛ? Но не приведет ли это к проблемам и не «пришьют» ли мне какую-нибудь статью? В общем, подскажите как лучше все организовать?
Ян

Добрый день.

Если у Вас действительно нет никакой возможности хоть как-то юридически урегулировать Ваши взаимоотношения с клиентами, то есть даже оферту на сайт сделать невозможно, то действительно как один из вариантов это зарегистрировать компанию в оффшоре, можно на Сейшелах.

То есть компания у Вас будет зарегистрирована там, однако с учетом того, что Вы будете являться по прежнему резидентом Российской Федерации, налоги Вы будете платить именно здесь.

В то же время следует отметить, что при регистрации иностранной компании, Вам нужно будет уведомить об этом нашу налоговую службу.

После уведомления налоговой и регистрации компании, Вы сможете на законных основаниях заниматься законной деятельность на территории РФ.

Другой вариант — если на сайте можно сделать хотя бы публичную оферту, то как вариант можно попробовать через нее, но если пользователи даже не регистрируются на портале, то сделать это будет достаточно проблематично.

Недавно мне пришлось открыть расчетный счет и вывести некрупную сумму туда (150 000 рублей). Так вот при оформлении РС у банка возникло очень много вопросов о происхождении денег, на которые я не смог внятно ответить (официально я не работаю). Данные об этом платеже явно ушли в фин мониторинг, что меня не очень радует.
Ян

По идее если сумма составляет всего 150 т.р., то никаких вопросов быть не должно, сообщать банки должны только о суммах в размере 700 т.р.

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Здравствуйте, Ян.

Замечу, что физическое лицо не обязано уведомлять налоговую инспекцию об участии в иностранных организациях. Это обязаны делать только ИП и юр.лица в силу п.2 ст.23 НК РФ. Так что при открытии компании никого уведомлять не нужно.

Но, тут возникает вопрос как вы будете выводить дивиденды. Если вы будете выводить их на валютный счет то обязательно возникнут вопросы откуда деньги, как у банка так и у налоговой и вот тогда уже придется объяснять что это дивиденды из иностранной компании.

И думал, что этот факт наоборот, стоит тщательно скрывать (Оформить компанию на номинального владельца или использовать анонимный реестр и выплачивать себе деньги как зарплату наемному работнику).
Ян

Это если вы никаких налогов платить не собираетесь, если честно планируете платить НДФЛ с дивидендов то скрывать ничего не надо.

Если я уведомлю налоговую о открытии оффшорной компании, то не будет ли каких-то дополнительных проблем? Не обяжут ли меня сдавать какую-либо отчетность за деятельность компании? Что будет являться объектом налогообложения?
Ян

Никакой отчетности, кроме разве что решения о выплате дивидендов с вас требовать не станут поскольку компания не будет участником отношений попадающим под действие НК РФ.

Объектом налогообложения будут являться полученные вами дивиденды. Раз в год, до 30 апреля следующего года, вы должны будете подать декларацию по форме 3-НДФЛ в которой отразите все полученные вами доходы. С них вам и надо будет уплатить налог в размере 13% до 15 июля.

Больше никаких проблем у вас с налоговой быть не должно.

Ваш вопрос связан с валютным законодательством и законодательством о легализации денежных средств.

Проблема в том, что вы выводите денежные средства на счета, подконтрольные росфинмониторингу, и не можете обосновать их получение.

Поэтому вы думаете, что офшор поможет вам. Но на этапе перевода денег с яндекс-кошелька вы на расчетный счет иностранного банка, вы также подпадете под действия закона ПОД/ФТ.

С другой стороны, если вы перейдете на иной сервис, то сможете получить деньги от оффшора на основании гражданско-правового договора. С вас будут удерживаться 13 % или 6%.

Само содержание и регистрация офшора стоят денег. Если вы выводили 150 000, то суммы будут соизмеримы, во всяком случае в первый год.

Есть 2-вариант, легализовать свою деятельность в РФ, чтобы к доходу не возникало вопросов. Это возможно. Яндекс директ окажывает посреднические услуги, аналогичные, как я понимаю, вашим. Но это отдельный вопрос.