Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как вернуть ошибочно зачисленные денежные средства в 1 квартале, если ошибка обнаружилась во 2 квартале?
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации: в 1 кв 2016 года на наш расчетный счет поступили денежные средства от фирмы Б, но в основании платежа значилось, что оплата произведена по счету выставленному на фирму А. (Фирмы А и Б находятся в разных городах, но, как я поняла у них один бухгалтер, поэтому и произошла ошибка). Наш бухгалтер не заметила ,что оплата прошла от фирмы Б и разнесла оплату на фирму А, так как счет был выставлен на фирму А ( и кстати сказать, уже была отгрузка фирме А на сумму оплаты).За 1 квартал были сданы отчеты. В НД по НДС и НД по прибыли эта сумма прошла, как оплата от фирмы А. Ошибка обнаружилась во 2кв 2016 г. Как исправить данную ситуацию? Как вернуть ошибочно зачисленные денежные средства и как все отразить в бух учете? С фирмой Б мы тоже работаем, но на момент оплаты от них, с ними все было ровно.Если бы бухгалтер сразу заметила ошибку, то можно было бы провести эту оплату, как аванс и выставить сч/ф на аванс и при расчете на прибыль эта сумма бы не участвовала. Я просила бухгалтера этих фирм написать письмо с просьбой о взаимозачете, на что получила отказ. И ко всему прочему уже во 2 кв она перечислила туже сумму уже от фирмы А. Можно ли вернуть во 2кв деньги полученные в 1 кв? Что нам за это будет?
Оксана, здравствуйте!
Считаю, что ваше предприятие вправе возвратить ошибочно перечисленные вам деньги, внести соответствующие изменения в документы бух. учета, сделать соответствующие бухгалтерские проводки, внести изменения в налоговую декларацию в соответствии со ст. 81 НК РФ, подать в налоговый орган уточняющую декларацию.
Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
2. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган до истечения срока подачи налоговой декларации, она считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации.
3. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.
4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени
Полагаю, что если уточненная декларация будет подана своевременно, то никакой ответственности у предприятия не будет