8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
500 ₽
Вопрос решен

Возврат вычета ндфл при покупке жилья по дду и ипотеке, когда дата получения собственности позже даты договора

В 2013-м году купил квартиру в ипотеку по договору дду. Т.е. и кредитный договор, и договор ДДУ, и дата оплаты за квартиру - 2013 год.

Акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получил в 2015-м году. Сейчас, в 2016-м, подал документы на налоговый вычет. В интернете нашел информацию, что могу получить вычет за три предшествующих года, типа этой:

- Добрый день! Купила квартиру, по предварительному договору в ипотеку в 2011 году. Собственность получила только в октябре 2014. Могу ли я получить вычет за все выплаченные %ты? Должна ли я указывать свой доход за весь период с 11го года? На какую сумму и сколько раз я могу получать имущественные вычеты, то есть считается ли моя квартира купленной в 14м году? Под какие правила подпадает мой налоговый вычет?

Спасибо!

- В вашем случае полный пакет документов у вас на руках появился в 2014 году, значит на возврат налогов вы можете подать, начиная с 2015 года. При этом, возврат по процентов начинает "капать" тоже с 2014 года. Квартира ваша считается приобретенной до 2014 года, а вот пакет документов, необходимый для подачи в налоговую, у вас образовался в 2014 г. То есть 2014 - это и есть точка отсчета.

Теперь по поводу доходов. При подаче декларации учитываются доходы за 3 последних года перед подачей декларации. Если подаете в 2015 г., значит отражаете доходы за 2012-2014 гг., если же подаете в 2016 г., то за период 2013-2015 г. Далее после первичного обращения подаете ежегодно за предыдущий год. Например, в 2016 г. подали первый раз, отразили доходы 2013-2015, далее подаете повторно в 2017, отражаете доходы 2016 г. И так далее.

После того как вернете имущественный вычет, подавайте по процентам. Проценты у вас неограничены. То есть весь срок кредитования можно ежегодно подавать на возврат налогов по процентам, пока не закроете кредит.

Соответственно собрал документы и справки 2-ндфл за 2013, 2014 и 2015 год. Однако в налоговой мне отказали в возмещении ндфл за 2013 и 2014 год, мотивируя это тем, что право на вычет я получил только с получением собственности, и только с 2015 года я имею право получать вычет, несмотря на то, что оплата по договору ДДУ была произведена в 2013г. и проценты по ипотеке я плачу с 2013г.

Вопрос - права налоговая, или нет. Если нет, то что делать? Нужен подробный ответ со ссылками на конкретные главы НК и нормативные документы.

Показать полностью
, Евгений, г. Москва
Тимур Унароков
Тимур Унароков
Юрист, г. Москва
рейтинг 7.4
Эксперт

Здравствуйте, Евгений!
Право на имущественный вычет у вас возникает только после приобретения права собственности на недвижимость. Исключение составляют только работающие пенсионеры, которые могут применить вычет к доходам за три предшествующих года. Так что в налоговом органе правы!

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
0
0
0
0
Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
рейтинг 7.5
Эксперт
Акт приема-передачи и свидетельство о регистрации получил в 2015-м году. Сейчас, в 2016-м, подал документы на налоговый вычет. В интернете нашел информацию, что могу получить вычет за три предшествующих года, типа этой:
Евгений

Евгений, добрый день! Это возможно только для пенсионеров в силу ч. 10 ст. 220 НК

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Для квартиры, приобретенной по ДДУ право на вычет возникает с момента подписания акта ПП с застройщиком

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

Если акт получен в 2015 м то фактически уплаченные налоги (не будучи получателем пенсии) сможете вернуть за 2015 и последующие годы. Именно налоги, а не понесенные на приобретение квартиры затраты — они будут учтены вне зависимости от времени когда были понесены

0
0
0
0
Согласно подп. 6) п.3 ст.220 НК РФ право на имущественный налоговый вычет возникает у налогоплательщика с момента регистрации права собственности на квартиру.
Столбов Олег

Коллега, для ДДУ это акт приема передачи а не свидетельство о праве собственности

0
0
0
0
— В вашем случае полный пакет документов у вас на руках появился в 2014 году, значит на возврат налогов вы можете подать, начиная с 2015 года. При этом, возврат по процентов начинает «капать» тоже с 2014 года.
Евгений

По процентам тоже все предельно ясно расписано в ст. 220 НК

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

вычет по пункту 3 это как раз вычет в связи с приобретением жилого помещения, соответственно в вашем случае — это договор ДДУ и акт ПП ну и сами документы по кредиту — кредитный договор целевой и документы подтверждающие фактические затраты на уплату процентов

0
0
0
0
Олег Столбов
Олег Столбов
Юрист, г. Краснодар

Согласно подп. 6) п.3 ст.220 НК РФ право на имущественный налоговый вычет возникает у налогоплательщика с момента регистрации права собственности на квартиру. Следовательно действия налоговой правомерны.

0
0
0
0

Согласно п. 7 ст.220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Исключение для пенсионеров: У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественный налоговый вычет в связи с покупкой жилья может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов — п.10.

0
0
0
0
Марина Болтунова
Марина Болтунова
Юрист, г. Москва

Здравствуйте. Дополню ответы коллег. КС РФ также высказался по схожему вопросу и признал, что распространение права на получение вычета в предшествующих периодах незаконно.

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 20 октября 2005 г. N 387-О
ОБ ОТКАЗЕ В ПРИНЯТИИ К РАССМОТРЕНИЮ
ЖАЛОБЫ ГРАЖДАНИНА ШВИДЛЕРА ШУЛИМА СЕМЕНОВИЧА
НА НАРУШЕНИЕ ЕГО КОНСТИТУЦИОННЫХ ПРАВ ПОЛОЖЕНИЕМ
ПОДПУНКТА 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 220 НАЛОГОВОГО
КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. В своей жалобе в Конституционный Суд Российской Федерации гражданин Ш.С. Швидлер оспаривает конституционность положения подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому в случае, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Как следует из представленных материалов, решением Бабушкинского районного суда города Москвы от 9 марта 2004 года признаны законными действия инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам N 16 по Северо-Восточному административному округу города Москвы, отказавшей Ш.С. Швидлеру в распространении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры, на налоговые периоды, предшествовавшие моменту приобретения квартиры.
По мнению заявителя, оспариваемая норма, как не допускающая перенос имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на прошлые налоговые периоды, не обеспечивает социальную поддержку граждан и нарушает конституционный принцип равенства всех перед законом и судом, а потому не соответствует Конституции Российской Федерации, ее статьям 7 и 19.

2. Конституционный Суд Российской Федерации, изучив представленные гражданином Ш.С. Швидлером материалы, не находит оснований для принятия его жалобы к рассмотрению.
По смыслу положений пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации во взаимосвязи с положениями пунктов 2 и 3 статьи 210 и пункта 1 статьи 224 данного Кодекса, сумма имущественного налогового вычета, предоставляемого в отношении расходов на приобретении квартиры (жилого дома), применяется при исчислении облагаемой по ставке 13 процентов налоговой базы налога на доходы физических лиц, рассчитываемой за налоговый период, начиная с налогового периода, в котором возникло право собственности на приобретенную квартиру (жилой дом). В случае, если сумма предоставленного налогоплательщику имущественного налогового вычета в силу разных причин не может быть полностью использована при исчислении налоговой базы за указанный налоговый период, неиспользованный остаток вычета, как следует из оспариваемого положения подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, применяется налогоплательщиком при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в последующих относительно даты возникновения права собственности на приобретенную квартиру (жилой дом) налоговых периодах — до полного исчерпания суммы предоставленного вычета.
Таким образом, оспариваемое законоположение направлено на обеспечение реализации предусмотренного Налоговым кодексом Российской Федерации права налогоплательщиков на имущественный налоговый вычет и не может рассматриваться как нарушающее конституционные права и свободы заявителя.

Фактически же требования Ш.С. Швидлера сводятся к внесению целесообразных, с его точки зрения, дополнений в Налоговый кодекс Российской Федерации, а именно к закреплению в нем права переносить неиспользованный остаток имущественного налогового вычета на налоговые периоды, предшествующие налоговому периоду, в котором возникло право собственности на приобретенную квартиру, т.е. на прошлые налоговые периоды. Между тем разрешение данного вопроса является прерогативой законодателя и не относится к компетенции Конституционного Суда Российской Федерации, как она установлена статьей 125 Конституции Российской Федерации и статьей 3 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации».

Законодатель, как правильно указали коллеги, такое право предусмотрел только для работающих пенсионеров.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Гражданское право
В расписке о возврате денежных средств есть фраза со ссылкой на дату составления долговой расписки, например "28.04.1023 г
Добрый день! В долговой расписке была указана неверная дата составления "1023" год, по факту расписка составлена в 2023 году. Также были ошибки в наименовании улицы должника и кем выдан паспорт должника (вместо "отделом" написали "отделением"). В расписке о возврате денежных средств есть фраза со ссылкой на дату составления долговой расписки, например "28.04.1023 г. составили долговую расписку". Подскажите пожалуйста, какую дату указывать в данной фразе в расписке о возврате денежных средств:1023 или внести исправления в долговую расписку и указать верную дату с 2023? И можно ли указать верные паспортные данные в расписке о возврате денежных средств или нужно как в долговой расписке? (Обе расписки были напечатаны на компьютере и распечатаны)
, вопрос №4257592, ЕКАТЕРИНА, г. Москва
Гражданское право
Можно ли внести исправления в долговую расписку (ручкой поставить правильную дату и подпись), если она была напечатана на компьютере?
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Если в долговой расписке была указана неверная дата составления 1023 год, а по факту она была подписана в 2023г, какую дату ставить в расписке о возврате денежный средств? можно ли внести исправления в долговую расписку (ручкой поставить правильную дату и подпись), если она была напечатана на компьютере?
, вопрос №4257573, ЕКАТЕРИНА, г. Москва
Гражданское право
Можно ли использовать ее в качестве формы и просто замазать дату выдачи и номер справки?
Здравствуйте! У меня есть вопрос - проверяет ли налоговая служба подлинность справки по ее номеру? Дело в том, что мне нужно предоставить в налоговую справку о том, что я являюсь студентом вуза для получения льгот. К сожалению, в деканат я не могу попасть по личным причинам. Однако у меня сохранился электронный скан справки, которую я брала в июне 2024 года. Можно ли использовать ее в качестве формы и просто замазать дату выдачи и номер справки? Справку мне надо подать в электронном виде. Жду вашего ответа.
, вопрос №4257291, алина, г. Москва
486 ₽
Вопрос решен
Нотариат
Или лучше оформить в таком случае брачный договор или возможно какое то доп соглашение?
Здравствуйте, на меня оформлена ипотека,ипотека оформлена в браке через нотариальное согласие , супруг в сделки не участвовал, собственник только я, у него только прописка. Если с супругом что то случится( переживаю так как он планирует отправится на сво) может ли кто то из других родственников с его стороны претендовать на долю в квартире ( например сын от первого брака) ? Достаточно ли того что квартира и ипотека в собственности на мне? Или лучше оформить в таком случае брачный договор или возможно какое то доп соглашение? Что посоветуете? Спасибо
, вопрос №4256953, Любовь, г. Москва
Военное право
Образец ходатайства на имя нач ГАИ, для возврата водительского удостоверения, лицу подписавшему контракт и выполняющем задания в интересах СВО
Образец ходатайства на имя нач ГАИ,для возврата водительского удостоверения, лицу подписавшему контракт и выполняющем задания в интересах СВО . Президент выпустил подходящий указ, но нужен образец ходатайства
, вопрос №4254800, Виктор, г. Москва
Дата обновления страницы 06.06.2016