Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
Как оформить сотрудничество с иностранным гражданином по договору ГПХ?
Добрый день!
Просим разъяснить следующую ситуацию. Заключаем договор гражданско - правового характера с иностранный гражданином Великобритании на дистанционную работу (консультационные услуги) за пределами РФ. Представительства и филиала за границей у нашей организации нет. При работе за границей доход гражданина не облагается (НДФЛ, страховые взносы и т.п.). Иногда на несколько дней данный работник (иностранец ) будет приезжать в РФ. Также расходы по перелету и проживанию во время нахождения на территории РФ будет оплачивать наша организация. Это прописано в договоре.
Нужно ли оформлять патент как на нерезидента, а также получить СНИЛС и ИНН? Или какие наши действия, чтобы не было ни каких налоговых нарушений.
, Жанна, г. Магадан
Ярослав Цветков
Здравствуйте!
Полагаю к Вашей ситуации применимо Письмо Минфина, учитывая, что иностранец-будет въезжать в РФ лишь на несколько дней, то есть резидентом являться не будет.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина
России от 21 октября 2013 г. N 03-04-06/43787 О налогообложении НДФЛ
вознаграждения сотрудников организации за выполнение трудовых
обязанностей за пределами РФ
13 декабря 2013
Вопрос: ООО является юридическим лицом и действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации.
Общество создано без ограничения срока его деятельности. Основной вид деятельности:
— деятельность в области архитектуры, инженерно-техническое
проектирование объектов, находящихся на территории Российской Федерации.
Для проектирования объектов ООО привлекает на постоянной основе по
трудовым договорам в качестве работников физических лиц — граждан
Беларуси, которые осуществляют трудовую деятельность на дому по месту
жительства в Белоруссии. Выполненную работу по проектированию объектов
на территории Республики Беларусь предоставляют в ООО по месту
нахождения общества.
Работники, с которыми заключены трудовые договоры — резиденты
Беларуси и не являются налоговыми резидентами РФ, так как период
пребывания на территории РФ составляет менее 183 календарных дней в
течение 12 следующих подряд месяцев.
Заработная плата этим сотрудникам выплачивается путем перечисления с
расчетного счета ООО в Российской Федерации на зарплатные карты каждого
сотрудника, открытые в российском банке, или на зарплатные карты,
открытые в банках Республики Беларусь.
ООО не имеет официальных представительств или каких-либо иных
структурных подразделений в Республике Беларусь, по месту проживания
работников.
В связи с этим просим разъяснить:
— являются ли указанные работники плательщиками НДФЛ или к ним можно
применить подпункт 6 пункта 3 статьи 208, статью 207 Налогового кодекса,
письма Минфина N 03-04-06/6-10 от 26.01.2011 г., N 03-04-06/6-43 от
22.03.2010 г., и их доход не признается объектом обложения налогом на
доходы физических лиц в Российской Федерации?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел
письмо ООО по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц
вознаграждения сотрудников организации за выполнение трудовых
обязанностей за пределами Российской Федерации и в соответствии со
статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс)
разъясняет следующее.
Как указывается в рассматриваемом письме, российская организация
заключает трудовые договоры с гражданами Республики Беларусь. Все
обязанности, предусмотренные трудовыми договорами, указанные сотрудники
выполняют по месту жительства в Республике Беларусь.
В соответствии с пунктом 1 статьи 207 Кодекса плательщиками налога на
доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие
доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми
резидентами Российской Федерации.
Пунктом 2 статьи 207 Кодекса установлено, что налоговыми резидентами
признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской
Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд
месяцев.
Согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса вознаграждение за
выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную
услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей
налогообложения относится к доходам, полученным от источников за
пределами Российской Федерации.
Если свои обязанности, предусмотренные трудовым договором, сотрудники
организации выполняют в иностранном государстве, получаемое им
вознаграждение, в том числе и выплачиваемое российской организацией —
работодателем, в соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса
относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
В случае нахождения физических лиц в Российской Федерации менее 183
дней в течение 12 следующих подряд месяцев в налоговом периоде такие
лица в соответствии с положениями статьи 207 Кодекса не признаются
налоговыми резидентами Российской Федерации и не являются плательщиками
налога на доходы физических лиц по доходам, полученным от источников за
пределами Российской Федерации.
Изложенный порядок налогообложения применяется независимо от
гражданства сотрудников организации и страны, в которой ими выполняются
трудовые обязанности.
Заместитель директора Департамента
А.С. Кизимов
Дмитрий Васильев
рейтинг 10
Эксперт
Добрый день.
Патент оформлять не нужно будет. Просто въедет на основании визы и все.
СНИЛС и ИНН получать ему не нужно будет.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.
Похожие вопросы
Работал на человека без договора ГПХ, по моей вине он потерял деньги и хочет идти в суд, можно ли выиграть суд?
Работал на человека без договора ГПХ, по моей вине он потерял деньги и хочет идти в суд, можно ли выиграть суд?
Кого-то одним днём(ГПХ, испытательный был), кого-то решили перевести в другой отдел против его воли, а
Ситуация, связанная с увольнением с работы не по моему желанию, а по желанию работодателя. Изначально к нам внезапно пришли и сказали, что увольняют по причине того, что в компании проблемы, в итоге приходится сокращать часть отдела. Троих из нас решили уволить. Кого-то одним днём(ГПХ, испытательный был), кого-то решили перевести в другой отдел против его воли, а кого-то(меня) решили, что я не справляюсь со своими обязанностями, хотя обратная связь от ребят была положительная и всё было ок. Я прошёл ГПХ 2 недели, потом я подписал трудоговой договор со сроком на 2 месяца, который истекал 20 января. Всё было отлично, никто ничего не сказал, все были довольны моей работой. И тут внезапно без предупреждения говорят о сокращении отдела. Причём потом нагло говорят, что никого не сокращают. У меня есть доказательства того, что это было.
Подскажите пожалуйста, как оформить доход, полученный от юр.лица по договору гпх, при том, что эта компания не работает с самозанятыми
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как оформить доход, полученный от юр.лица по договору гпх, при том, что эта компания не работает с самозанятыми. Я имею статус самозанятого и ИП НПД.
Мы иностранные граждане, сняли квартиру 5го февраля ночью заехали с ребенком 5 месяцев, деньги перевели
Здравствуйте!Мы иностранные граждане, сняли квартиру 5го февраля ночью заехали с ребенком 5 месяцев, деньги перевели хозяину на карту,6 го съехали с квартиры,из за того что очень было холодно.В квартире нету ремонта ,было грязно мы всё вычистили,где смогли исправили.Хозяин сказал,что не будет отдавать деньги.Как поступить не знаем? Хотели всё по человечески,но не получилось.
На какие нормы права (ТК РФ, позиции ВС РФ) мне следует опираться?
С 1 октября 2024 года я фактически приступил(а) к работе для ООО «». Моя деятельность заключалась в сопровождении проектов по внедрению 1С. Работа выполнялась на постоянной основе: был установленный график, я подчинялся правилам внутреннего распорядка и указаниям руководителя, получал(а) фиксированные денежные суммы дважды в месяц (фактически, заработную плату). Первоначально трудовой договор оформлен не был.
29 декабря 2024 года между мной и компанией был заключен договор об оказании услуг, где я указан(а) как самозанятый гражданин (Исполнитель). В пункте 1.3 прямо указано, что я «не являюсь работником Заказчика». Договор заключен сроком на 3 месяца — с 1 января по 31 марта 2025 года. По его условиям (п. 8.3) любая из сторон может расторгнуть его, уведомив другую сторону за 3 рабочих дня.
Фактически же после 1 января характер моей работы не изменился: я продолжил(а) трудиться в том же режиме, с тем же подчинением и контролем процесса со стороны работодателя.
Мои вопросы:
Перспективы иска: Каковы реальные шансы в суде признать наши отношения трудовыми с 1 октября 2024 года, учитывая мой статус самозанятого по более позднему договору и его трехмесячный срок? На какие нормы права (ТК РФ, позиции ВС РФ) мне следует опираться?
Порядок действий: Какой порядок действий сейчас наиболее эффективен: направление претензии работодателю, обращение в ГИТ или сразу подготовка искового заявления? Что именно требовать в претензии (признания отношений с октября, заключения бессрочного договора, выплат)?
Риски «увольнения»: Опасаюсь, что после претензии работодатель воспользуется пунктом 8.3 договора и расторгнет его за 3 дня. Как этот риск минимизировать? Стоит ли мне упреждающе указывать на недействительность этого пункта при трудовом характере отношений?
Последствия и выплаты: Если суд удовлетворит иск, на какие конкретно выплаты я могу рассчитывать (зарплата, компенсация за все неиспользованные отпуска за период с октября и т.д.)? Может ли работодатель после признания отношений сразу инициировать мое законное увольнение (например, по сокращению) и как от этого защититься?
Срок договора: Является ли 3-месячный срок договора ГПХ дополнительным аргументом в мою пользу, учитывая, что для временных работ по ТК РФ срочный трудовой договор может заключаться на срок до двух месяцев, а моя работа носила постоянный характер?
Да. Все верно.Спасибо