Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
Надо ли платить налоги за деньги, которые ещё не поступили на расчётный счёт?
Один из наших Заказчиков имеет согласно Договору право на отсрочку платежа за выполненную работу нашей организацией (Исполнителем) на 2 месяца. Работу и все документы
(акт сдачи-приёмки, счёт-фактура, товарная накладная) мы сдали Заказчику в четвёртом квартале 2016 г., 28 ноября 2016 г, на счёт-фактуре стоит эта же дата, а деньги от Заказчика мы получим
только в первом квартале 2017 г( 28 января 2017 г). Должна ли наша организация показывать эту счёт-фактуру в налоговом отчёте за 4 квартал 2016 г. и платить НДС и налог на прибыль с суммы которую мы получим (если вообще получим)
только в первом квартал 2017 г
, Валерий, г. Москва
Тимур Унароков
рейтинг 8.3
Эксперт
только в первом квартале 2017 г( 28 января 2017 г). Должна ли наша организация показывать эту счёт-фактуру в налоговом отчёте за 4 квартал 2016 г. и платить НДС и налог на прибыль с суммы которую мы получим (если вообще получим) только в первом квартал 2017 г
Валерий
Здравствуйте, Валерий!
Судя по тому, что вы платите НДС, вы применяете общий режим.
А плательщики налога на прибыль, использующие метод начисления, отражаю доход в момент, когда фактически оказаны услуги или выполнены работы, независимо от момента оплаты.
Статья 271. Порядок признания доходов при методе начисления
1. В целях настоящей главы доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).
То же самое касается определения налоговой базы по НДС.
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 — 11, 13 — 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Поэтому уплатить налоги вы должны сейчас — в 4-м квартале 2016 года.
Наталья Гурьева
Эксперт
Добрый вечер! Так как услуга уже оказана и вы выписали счет-фактуру и товарную накладную ТОРГ-12 или акт в ноябре 2016 г., то обязаны уплатить НДС и налог на прибыль именно за 4-й квартал 2016 г. вне зависимости от даты оплаты в соответствии со следующими статьями:
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 — 11, 13 — 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации).
В целях настоящей главы товары определяются в соответствии с пунктом 3 статьи 38 настоящего Кодекса;
Статья 38. Объект налогообложения
1. Объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
Похожие вопросы
Он получал зарплату у него был оформлен счёт могу ли я вступить в наследство и получить его деньги
Здравствуйте у меня погиб сын на своего Я хотела бы задать вопрос. Он получал зарплату у него был оформлен счёт могу ли я вступить в наследство и получить его деньги
Можно ли временно прописать отца к к сыну если если это муниципальная квартира и в ней прописан ещё брат матери но у него о дельный лицевой счёт
Можно ли временно прописать отца к к сыну если если это муниципальная квартира и в ней прописан ещё брат матери но у него о дельный лицевой счёт
06.02 снял в банкомате 10000 после чего счёт заблокирован, в банке предлагают предоставить подтверждение, либо закрыть счёт навсегда (что вызовет сложности с ипотекой у них же)
Если коротко - 115 ФЗ.
Подробнее:
С ноября 2024 года работаю удалённо на иностранную компанию без налогового оформления (имеется договор Services Agreement).
Зарплату ($2643) получаю криптой в USDT, перевожу на карту банка ВТБ через обменник btcchange24 - поступления выглядят как переводы на различные суммы от разных физлиц.
04.02 и 05.02 вывел таким образом около 230000. 06.02 снял в банкомате 10000 после чего счёт заблокирован, в банке предлагают предоставить подтверждение, либо закрыть счёт навсегда (что вызовет сложности с ипотекой у них же).
Обменник предоставил чеки на 3 последних платежа на сумму ~63000р, возможно, впоследствии найдёт ещё.
Требуется: разблокировать счёт и легализоваться перед налоговой по наименьшей возможной ставке.
Также есть максимальный счёт в озон банке
Добрый день! У меня официальный муж находится в зоне СВО. На счёт в Сбербанке ему перечислили пособия и довольствие. Также есть максимальный счёт в озон банке. Снятие наличных до 300000 в день. К нему выпущена пластиковая карта. На счёт в озон банке были переведены крупные суммы и потом часть была переведена на мой счёт в банке ВТБ. Оставшаяся сумма была на счёте мужа в один банке. 02.02.2026 он хотел в банкомате г.луганска снять денежные средства и ему заблокировали счёт. Наличные необходимы для покупки обмундирования. На следующей неделе их уже отправляют в Украину . И это жизненно необходимые деньги и покупкиТак как, телефон им выдаётся в определенное время, сотрудник банка, скорей всего не смог дозвониться. У меня есть доступ к его интернет банку банка озон. Я прочитала сообщения, передала ему номер телефона, он смог поговорить с оператором, но счёт не разблокировали. У меня есть генеральная доверенность от мужа быть его редставителем во всех банках по всем счетам. Я позвонила на горячую линию озон банка. Обрисовала ситуацию, сказала про доверенность, но к сожалению почти все сотрудники говорили мне, что они не работают по доверенности и помочь мне не могут, так как я третье лицо и необходим звонок от владельца счета. Разговаривала я с несколькими операторами и только один оператор попытался мне помочь внеся информацию в досье о доверенности и о том, что владелец счета находится на сво. В чате озон банка я попыталась снова изложить всю ситуацию, выслала копию контракта как подтверждение откуда большие суммы. В итоге счёт заблокирован на снятие наличных до 07.02.20267 до 19.44. не факт, что после разблокировки при снятии наличных в банкомате опять не заблокируют счёт в связи с подозрением на мошенничество
Были переведены средства из одного банка в другой по ошибке на свой уже закрытый счёт через мобильное
Здравствуйте!Были переведены средства из одного банка в другой по ошибке на свой уже закрытый счёт через мобильное приложение(не через СПБ).В поддержке банка-отправителя ответили,что перевод отправлен и рекомендовали с платежным поручением от них обратиться в банк-получатель,что я и сделала.Запросила платежное поручение и с ним обратилась в банк -получатель, там ответили,что деньги к ним не поступали и что нужно подождать примерно 3(а может и более) дня с момента отправления и средства автоматически вернутся на исходный счёт.3 дня прошли, средства не вернулись.Что делать в таком случае?