НДФЛ после продажи квартиры

Здравствуйте, Виталий!

Вопрос: действительно ли сейчас я должен платить НДФЛ от продажи, какова будет налогооблагаемая база

Да. Вы должны платить налог, так как квартира была в собственности менее 5и лет. Доход от продажи можете уменьшить на стоимость приобретения (2500). Ремонт тоже можете учесть, если вам по договору квартира передавалась без какой-либо отделки.

и какие есть варианты освобождения от уплаты НДФЛ при продаже.

Полностью освободиться — только подождать пять лет и потом продавать. (ст.217.1 НК РФ).

А снизить налог можно, как я указал выше, если уменьшить доход от продажи на расходы.

Здравствуйте, Виталий!

Поскольку квартира оформлена в собственность после 01.01.2016 и находилась в собственности менее 5-ти лет, то при ее продаже возникнет налог 13% с доходов от продажи (но не менее чем с 70% от кадастровой стоимости — п.5 ст.217.1 НК РФ), которые можно будет уменьшить либо на 1 млн. руб. либо на на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей (подпункт 1 пункта 2 ст.220 НК РФ);
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 ст.220 НК РФ).

При этом в качестве фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, в Вашем случае выгоднее будет учесть 2500 руб., а также расходы на отделку (документально подтвержденные!), если квартиру покупали без отделки.

Обращаю внимание, что даже если расходы с отделкой составят 3500 руб. (при которых налог не возникнет), все равно нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана квартира.

С Уважением, Олег Рябинин.

Здравствуйте Виталий.

Налог уплатить придется, это предусмотрено законодательством, но при этом стоит также обратить внимание и на возможность получения налогового вычета.

Так, согласно информации ФНС РФ:

Я продал или собираюсь продать недвижимость

СОДЕРЖАНИЕ СТРАНИЦЫ
Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
Расчет имущественного вычета
Как получить вычет

ОБЯЗАННОСТЬ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА
^К началу страницы
При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет, сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
В связи с этим у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества.
Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять Имущественный вычет.

РАСЧЕТ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА
^К началу страницы
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.
В случае если имущество, находившееся в долевой или совместной собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находившегося в общей совместной собственности).
Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.
Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

ПРИМЕР РАСЧЕТА
В 2012 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2010 г. за 2 500 000 рублей.
Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее 3 лет, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2012 г.При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А. составит 2 млн. рублей, а
НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) *13%=260 000 руб.

Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.–2 500 000 руб.) х13%=65 000 руб.

В случае если имущество, находившееся в долевой собственности менее 3 лет, было продано как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет также в размере 1 000 000 рублей.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ
^К началу страницы
Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:
1 Заполняем налоговую декларацию по окончании года.Форма 3-НДФЛ

2 Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

4 Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ
(PDF 2,7 МБ)

www.nalog.ru/rn77/fl/pay_taxes/flat/realty_sell/

действительно ли сейчас я должен платить НДФЛ от продажи,
Виталий

Здравствуйте, Виталий. Вы действительно должны платить НДФЛ с продажи.

какова будет налогооблагаемая база и какие есть варианты освобождения от уплаты НДФЛ при продаже.
Виталий

Налогооблагаемой базой, если Вы будете пользоваться вычетом может быть как разница между продажной ценой и 2500 рублей (если квартира Вам передавалась в черновой отделке и это прямо указано в договоре) или 3500 рублей если у Вас есть все расходные документы по отделке ( учетом наличия указания в договоре).

Уважаемый Виталий!

Мои коллеги правы, необходима информация по договору в части передачи квартиры без отдели или с ней. Если квартира передавалась без отделки, то собирайте товарные чеки на общую сумму. за которую хотите продать квартиру. А если с отделкой то тогда придется договариваться с покупателем о снижении цены продажи. Также не забудьте, что при продажи имущества в случае ее занижения, стоимость продажи сравнивается с кадастровой стоимостью квартиры, и не может быть ниже 70%.

Удачи Вам.