Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Как выставить счет-фактуру с НДС при УСН?

Здравствуйте!

мы применяем УСН но заказчики просят выставить счет фактуру с НДС как нам быть? можно ли при этом применить вычет? как отчитываться в налоговую службу? 11.07.2017

11 июля 2017, 07:07, Кристина, с. Чурапча

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Добрый день! Если в выставите счет-фактуру с НДС заказчику, то вам необходимо будет уплатить налог полностью в бюджет без права возмещения и/или применения налогового вычета. Заказчик также будет не вправе учесть «входящий» НДС от спецрежимника.

как отчитываться в налоговую службу?
Кристина

Подать налоговую декларацию по НДС строго в электронном виде.

11 июля 2017, 07:57

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

а почему тогда нас обязывают выдавать счет фактуру и выставлять ндс если они «Заказчик также будет не вправе учесть «входящий» НДС от спецрежимника»? тогда НДС получается что платим за одну и ту же работу два раза? подскажите пожалуйста где могу найти о том что «Заказчик также будет не вправе учесть «входящий» НДС от спецрежимника»

Письмо Минфина России от 05.10.2015 N 03-07-11/56700
...
Таким образом, налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выставленных при реализации товаров (работ, услуг) организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения и не исполняющей обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, предусмотренных статьей 174.1 Кодекса, а также не осуществляющей реализацию товаров (работ, услуг) от своего имени на основании договора комиссии или агентского договора, к вычету у покупателя этих товаров (работ, услуг) не принимается.

Но при желании покупатель может доказать правомерность применения вычета в суде.

13 июля 2017, 04:07