Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Налоговый вычет на образование, если услугу предоставил непосредственно ИП на УСН
Я ИП на УСН. Оказываю образовательные услуги для детей в взрослых (английский язык). Услуги оказываю непосредственно сам, лицензии не имею. Раз оказываю сам, значит, клиенты имеют право на налоговый вычет. Налоговая не смогла предоставить мне четкий ответ, какой пакет документов в этом случае нужно предоставлять моим клиентам в эту самую налоговую для вычета. Так какой пакет документов нужно для этого предоставить?
Добрый день!
Раз оказываю сам, значит, клиенты имеют право на налоговый вычет
Глеб
Нет, не имеют права.
Ст. 219 НК РФ
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, ...
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Уважаемая, не сочтите за грубость, но Вы некомпетентны в вопросе. Я не спрашиваю, имеют ли мои клиенты право на налоговый вычет или нет - я знаю точно, что они имеют. Это подтвердила и налоговая. Но они сильно путаются в показаниях, какие документы конкретно в моём случае нужно принести клиенту в налоговую.
P.S.
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 18 августа 2014 г. N 03-04-05/41163
При этом с учетом положений пунктов 1 и 5 статьи 32 данного Федерального закона индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу пункта 2 статьи 91 Федерального закона не требуется.
Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за свое обучение у индивидуального предпринимателя, имеющего соответствующую лицензию, при привлечении им педагогических работников, а также у индивидуального предпринимателя, осуществляющего образовательную деятельность непосредственно, видом (одним из видов) экономической деятельности которого является образовательная деятельность.
Да, действительно, вычет получить можно. Это подтверждает и другое письмо ФНС от 18 ноября 2015 г. N БС-4-11/20124@. От вас клиенту нужен договор, в котором укажите, что вы осуществляете образовательную деятельность без соответствующей лицензии в связи с оказанием услуг непосредственно, платежные документы (например, кассовый чек или БСО).